1月发上年12月工资,费用就做在1月了,在做年度企业所得税申报时,是将记在1月的费用调到上一年吗

如题所述

推荐答案 2010-11-25

上年12月工资即使没有在当年发放,也应当将反映在当年的费用中去,什么时候发放跟上年是没有关系的了,通俗是讲,12月的扎帐的时候,就反映12月的工资计算到成本中去,借:管理费用(车间经费等) 贷:应付职工薪酬,下年度任何时候都可以发放啊,年度所得税清算时也不用去调整了.因为没有跨年度啊~~~
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第1个回答推荐于2020-12-16

你以后要在当月做一个工资计提，这样费用就在当月了，然后发的时候冲掉上个月计提的，再做一张实际发的

你这样，暂时先不管它了，到时做审计的时候，税务所再做调整

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