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16栏的描述为按适用税率计算的纳税检查应补缴税额,但17栏应抵扣税额合计=12栏+13栏-14栏-15栏+16栏,
这不是表明查补应补缴税额还增加了应抵扣税额合计,这怎么理解呢,还是不是应该在37栏显示本期入库查补税额呢,说明纳税检查查出应交16栏的数字,本期已补交
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第1个回答 2012-09-25
http://zhidao.baidu.com/question/66102674.html
详见这个 说是实话这个问题我还真没有注意过本回答被提问者采纳
相似回答
关于增值
税纳税
申报表的填写
答:
主表“第
16栏
:
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
”是指被税务机关稽查局查处需要
补缴的税额
(税务处理决定书)(自己或纳税评估的不能填该栏)。因为16栏在税务处理决定书后已经交了查补税款,那么在申报时就要抵扣了。
增值
税纳税
申报表中第
17
项“
应抵扣税额合计
”
是
如何
算的
?
答:
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
16
应抵扣税额合计
17=12+13
-14-15+16
上年留抵的进项
税额
如何处理
答:
补充:没有规定18行中不能包括上年留抵的
税额,
因为18栏“实际
抵扣税额
”(如17<11,则为17,否则为11)是根据17栏与11栏比较后的结果来填,而
17栏=12
(进项税额〈当期〉)
+13
(上期留抵税额〈上期〉)-14(进项税额转出)-15(免抵退货物应退税额)+16(
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
...
自查
补缴
的税款怎么在
纳税
申报表中体现
答:
查
补税
都是需要单独交纳:第16行
“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”
,所以在申报的时候申报表只反应补记收入这一块、第17行“应抵扣税额合计”就行了。17=12+13-14-15+16解释一下为什么已交的税要填在销项税和抵扣税栏.税款通过填在销项和进项中相抵减了以免重复计应纳税哈。
自查补税在增值
税纳税
申报表中怎么填列
答:
自查收入填到第4栏“纳税检查调整的销售额”,自查税款加到第11行“销项税额”、第16行“
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
”、第17行“
应抵扣税额合计
”就行了。
17=12+13
-14-15+16。解释为什么已交的税要填在销项税和抵扣税栏:查补税都是需要单独交纳,所以在申报的时候申报表只反应补记收入...
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