增值税纳税申报表主表第16栏填写什么内容?
16栏的描述为按适用税率计算的纳税检查应补缴税额，但17栏应抵扣税额合计=12栏+13栏-14栏-15栏+16栏，这不是表明查补应补缴税额还增加了应抵扣税额合计，这怎么理解呢？如果我公司自查补缴税款，应该记在哪里呢？附表一栏次6纳税检查调整，可否填在此处？
第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写本期税务、财政、审计等部门检查后下达的处理决定文书上注明的纳税检查应补缴入库税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
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第1个回答 推荐于2017-09-27
第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写本期税务、财政、审计等部门检查后下达的处理决定文书上注明的纳税检查应补缴入库税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
第4行项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。
你的理解是对的，是增加了进项，但是那你也要看的第四行也是增加了销项的，所以对于纳税调整的税额，进项和销项都增加了，没有多抵扣税款。至于你公司自查发现的不属于纳税调整范围，直接增加本表第1行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏即可。追问
第4行项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。
你的理解是对的，是增加了进项，但是那你也要看的第四行也是增加了销项的，所以对于纳税调整的税额，进项和销项都增加了，没有多抵扣税款。至于你公司自查发现的不属于纳税调整范围，直接增加本表第1行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏即可。追问
您的意思是不是说第16栏和第4栏填写的内容范围都是一样的？没有区别？如果上月以我的错误理解在16栏，和4栏都填了数，本月要怎么调整比较合理啊？
增加本表第一行，此栏=2栏+3栏+4栏，您说的是不是增加本表第二栏数字？
还有，我问的附表一，可不可以那样填？
正常就是应该16行和4行一起填，它们是相对应的，必须是一起填才对！自查的不能填到附表一中的栏次6纳税检查调整。你自查发现的就跟你正常销售时一样填就行。
追问那我上月填错了啊~本月怎么调整呢，求指点！拜托了。。
追答你上个月是具体怎么填的？详细告诉我！
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