收已经入账，隔月红冲发票应给怎么入账

Question

7月份开普通发票金额是5400,我们是5%的差额征收，主营业务收入是5350,税金是50,现在错开成3%的差额征收，主营业务收入是5369.42,税金是30.58,现在收入已经到账，也记过账了，10月份发现税率错了，要红冲开错的3%的税率，红冲过后，我10月份又重新开了一张正确的发票，那我10月份应该怎么记账？

Answer 1

冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。
红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
对于隔月红冲发票，则会计分录如下：
1、确认收入
借：应收账款-甲公司
贷：主营业务收入-a产品
主营业务收入-b产品
应交税金-应交税金-销项税金
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品-产品a
库存商品-产品b

Answer 2

是不是你上月在系统中开了一张发票，开错了，应该作废，但是你系统中没有作废，只是在打印出来的发票自己标上作废。如果是这样，你的账面处理就有问题，上月这张票你应该做账，本月再在系统中开一张红字发票。如果你上月已经在系统中作废了，上月的账务就不用做这张票据，本月也不用做红字冲账，如果你上月做了票据，直接在账务系统冲掉就好了。本回答被网友采纳

Answer 3

按7月分错的发票做一笔一样的红字（或负数）会计分录。再做一笔正确开票的会计分录。追问

10月开的正确的应给怎么做分录呀

追答

按每个月正常的会计分录做啊

追问

主要是10月份补开的7月份的，7月那张错的已经入账了，款在7月份到的账

7月份错的发票款已经打来了，现在10 月份补开7月份的发票，咋做会计分录

追答

7月那张错的已经入账了，在10月份做一笔一样的红字（或负数）会计分录。
10 月份补开7月份的发票，在10月按正常业务会计处理。

Answer 4

如果购买方已经认证了，那只能是购买方提出红字申请，销售方依据购买方提供的红字信息表的信息，开据红字发票，原发票不需要收回，把新开的红字也要给购买方。然后再重新开据正确的发票。追问

那我7月份的收入已经入账，现在10月份开的红冲发票，10月份应该怎么入账