当月开了发票没有做收入隔月开了红冲发票怎么做账

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第1个回答 2017-07-30

如果是按季度申报，当月开了发票没有做收入，隔月开了红冲发票做账时，先做当月的收入的记账凭证，后做红冲发票的记账凭证就可以了。
如果是按月申报的，隔月开了红冲发票，按原来开的发票用红字冲回来就可以了。如果全月增值税发票汇总表出现负数的话，增值税纳税申报表的金额就按负数填写。

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跨月红冲发票怎么做账摘要怎么写答：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:借:应收账款-XX客户(红字)贷:主业务收入(红字)应交税金-应交增值税-销项税(红字)如果涉及商品的销售,还要对应的做成本的转会借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西...

上月发票开错了忘作废了,没收钱,已抄税,下个月红冲了,怎么做账?答：如果你上个月开错发票了，这个月要照常交税。这个已经是不可挽回的错误了。只能等你下个月做账的时候报税的时候把这个做一个红冲处理。开一个红字专用发票。然后呢你做账的时候就做一个跟上个月你正常做这张发票的相反分录就可以了。

红冲发票的账务处理是什么?答：1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）冲回成本：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...

当月开的票当月冲红字发票了,如何做账呢答：1、退回冲红：借：银行存款（库存现金）红字贷：主营业务收入红字贷：应交税费-应交增值税-销项税红字 2、以前销售时：借：银行存款（库存现金）贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回...

发票跨月冲红怎么做账答：跨月发票红冲做记账凭证的方法是：只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了...

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