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红冲以前年度发票怎么做账
跨年
红冲发票
账务处理
答:
1、先进入增值税
开票
系统,在菜单栏找到红字
发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要
红冲
的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售...
跨
年度发票红冲怎么
操作
答:
电子发票可以直接进行跨年红冲,
发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账
,如果出现跨月红冲就需要开具红字发票。发票红冲主要有四个流程分别是:(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;(3)点击...
跨年冲红的
发票怎么做账
答:
跨年冲红的发票怎么做账1、
红字发票借:应收账款退票的不含税数负数贷:以前年度损益调整退票的不含税数负数
应交税金-应交增值税-销项税额负数2、冲回12月份结转成本借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未...
红冲发票
的账务处理是什么?
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入
,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
冲红的
发票怎么做账
会计分录
答:
红冲发票是指冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账
,红中是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法,填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票,冲减原来的错误。按照国家税务局规定,在发生开票有误或者销售转让、销售的货物被退回、销售终止等情形都需要开具红字发票,如果企业没有按照...
上
年度
的
发票
红字冲销
怎么
账务处理
答:
上年度的
发票
本年红字冲销的,需要冲减其对应的应收款,收入和税费,因为该业务涉及到主营业务收入科目,在跨年调整时应该计入到
以前年度
损益调整科目,其分录为,借:以前年度损益调整,应交税费—应交增值税—销项税额,贷:应收账款等。
跨年
红冲发票怎么做账
答:
跨年
红冲发票怎么做账
答:1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
跨年
红冲发票怎么
处理?
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年
发票红冲
应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入"
以前年度
损益调整"科目,...
已入账的
发票红冲
后
怎么做账
答:
企业发现发票有误,要冲销原有分录,并且重新开具发票,账务处理为:借:银行存款(或应收账款)(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业的
红冲发票
,就是用红字冲减原来有误的分录,然后再重新开具正确的发票,重新入账。祝愿你在今后的生活中平平安安,一帆...
红冲
的
发票怎么做账
答:
借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(红字)
发票
冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或...
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