预借给对方工程款,未开发票,工程结束会计分录怎么做

Question

如题所述

Answer 1

根据对方出具的收款凭条等，因为只是收款收据（白条），只能记往来帐。
借：其他应收款-某单位
贷：库存现金、银行存款等
如果有票回来，做下分录。没票则无需处理
借：在建工程
贷：其他应收款-某单位
完工后转入固定资产
借：固定资产
贷：在建工程
待完工交付使用如果还没开票回来，可按合同价股价入账，次月计提折旧进费用
借：固定资产
贷：其他应收款-某单位
计提折旧
借：相关成本费用类科目
贷：累计折旧
票回来后红字冲出原估价入账凭证，在按发票入账。

Answer 2

预借给对方工程款可根据合同或对方开具的收据入账：
借 预付账款 或 在建工程
贷 银行存款
工程达到预定可使用状态时，预付账款转为固定资产
借 固定资产
贷 预付账款 或 在建工程追问

谢谢你的回答 如果是预付款可以这样做 但是这是预借给对方单位的 还没有到工程第二次支付条件

追答

工程是否已经开工？

追问

恩 已经开工了

追答

那就计入在建工程啊
借 在建工程
贷 银行存款
款项是按进度付款的，在完工之前支付的进度款都计入在建工程科目

追问

但是还没开发票呢 发票人家最后完工才给我们单位开呢

追答

所以就按签订的合同和对方开具的收据做账啊
你怎么还没转过弯来？支付进度款又不要你确定固定资产价值

追问

我懂 但是分录怎么做啊

追答

借 在建工程
贷 银行存款
我真服了你了！！！

追问

你没懂我意思 我觉得应该是借：其他已收款 贷：银行存款 等到付款条件后 借：预付账款 贷：其他应收款 等收到发票后 借：在建工程 贷：预付账款 银行存款（补付的工程款）

追答

对不起，我的知识“有限”
我怀疑你是火星来的

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Answer 3

借：预付账款
贷：银行存款

借：在建工程
贷：预付账款追问

这是预借款 不是预付款 因为出包的工程还没到第二次支付的条件

追答

覆水来了，我撤了。

Answer 4

同意覆水的回答