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    • 增值税票自查后补税的问题

    因为前任会计有张08年11月抵扣联没抵扣，国税查了后要补缴税款还有滞纳金，支付时，做什么科目啊，，，，请帮忙回答。

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    推荐答案   2009-09-13
    前任会计有张08年11月抵扣联没抵扣，这是增值税滞留票，如果账上有这笔业务，不会补税罚款；如果账上没有这笔业务，说明可能是账外经营，企业没有合理的解释外，就要补税，并加收滞纳金。具体会计分录是：交纳时
    借：应交税金—应交增值税—纳税检查调整
    借：营业外支出（滞纳金）
    贷：银行存款

    借：以前年度损益调整
    贷：应交税金—应交增值税—纳税检查调整
    温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
    其他回答
    第1个回答  2009-09-13
    借：应交税金——未交增值税
    贷：银行存款

    没抵扣，怎么还要补税？
    第2个回答  2009-09-13
    没抵扣怎么还会要罚款呢，这不太可能啊

    如果要罚款，做“营业外支出”，且计算所得税时必须调整出来
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