纳税自查报告所补的税金怎么做账

Question

我们这个区的国税局规定,凡是小规模纳税人,每个月交税必须是1500,如果达不到就不能买发票,现在的问题是,我公司9月份的税金不足1500,但是11月份买发票时,需要补税,我写了一份纳税自查报告,把那个月份的税金补回来,就这样才能买发票,请问这比业务怎么做账

Answer 1

原则是这样，定税＞按照发票金额计算的税额，按照定额，定税＜按照发票金额计算的税额，按照发票金额计算的税额，即：就高不就低！

如果定税＞按照发票金额计算的税额，或实际取得的业务收入，这个增值税税金的确不太好处理。

但我认为，账上处理还是先按照实际取得的收入计提增值税，差额部分，暂时现成“应交税费-应交增值税”借方余额，反映多交增值税，年度再将多交的税金直接转入“利润分配”科目。

这个多交税款没有退税的可能，只是多交了也是白交了，除非您申请降低定额。来自：求助得到的回答

Answer 2

我们公司做的事直接把税交了。
然后什么也没做

Answer 3

你所说的是交所得税还是其他税，如果是所得税，你帐务处理为：
借：所得税
贷：应交税金-所得税
借：应交税金-所得税
贷：银行存款

如果是增值税，你就：
借：应收帐款-×××

贷：主营业务收入
应交税金-增值税-销项税

借：应交税金-增值税-销项税
贷：银行存款

Answer 4

当期：
1、 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
2、借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
倘若是以前年度的就通过“以前年度损益调整”走账了。

Answer 5

当月补缴时:
借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款

就这么简单,小规模纳税人,不涉及销项税,也不要怎么复杂转出未交增值税
的.

上个月缴税的时候怎么做,这个月还是这么做.

Answer 6

借：应交税金
贷：现金（或银行存款）

让应交税金留着借方余额。以后提的税金多了就可以少交相应的税款。