年末本年利润结转的时候借贷方分录相反了，等调整过来之后为什么对我的利润表和资产负债表没有影响呢？

Question

如题所述

Answer 1

当您调整结转本年利润的借贷方向时，只是将一些账目的归属进行了调整，并没有改变实际发生的经济交易。因此，这种调整不应该对您的利润表和资产负债表造成影响。
以借贷记账法为例，当您的利润结转借方分录与贷方分录相反时，会导致资产、负债、收入和支出等科目余额的方向出现错误。但是，调整这些分录的借贷方向只是纠正了这些科目余额的方向，使其与经济实际相符合，对账户余额和总账平衡并没有影响。
因此，对于调整借贷方向的分录，您只需要将其正确处理，以确保账目的准确性和财务报表的准确性即可。

Answer 2

月末要结转的科目为损益类科目,如主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、期间费用(管理费用、营业费用、财务费用)、所得税、主营业务税金及附加、营业外收入、营业外支出等。

结转分录为把上述科目的余额转入本年利润，即如果财务费用余额为借方50元，则分录为
借:本年利润
贷:财务费用

结转完后财务费用科目余额为0。如为贷方50元，则借贷方相反，结转后余额亦为0。

需要注意的是，本年利润科目亦为损益类科目，在年度终了后也要相应结转至权益类科目利润分配中。
一、结转收入
1、借:主营业务收入
贷:本年利润
2、借:其他业务收入
贷:本年利润
3、借:营业外收入
贷:本年利润

二、结转费用
1、借:本年利润
贷:管理费用
2、借:本年利润
贷:销售费用或营业费用
3、借:本年利润
贷:财务费用

三、结转税金
1、借:本年利润
贷:经营税金及附加
2、借:本年利润
贷:所得税

四、结转成本
1、借:本年利润
贷:主营业务成本
2、借:本年利润
贷:其他业务支出
3、借:本年利润
贷:营业外支出

五、年末结转
1、利润亏损结转
借:利润分配--未分配利润
贷:本年利润

2、利润盈利的结转
借:本年利润
贷:利润分配--未分配利润
看损益表上的项目基本就行了.