年末结转本年利润，怎么做？数据来源哪里？和报表有什么关系？

Question

如题所述

Answer 1

一. 年末结转本年利润，就是结转税后利润：

借：本年利润
贷：利润分配
这个数据来源于“本年利润”账户的余额（亏损以红字表示）。

二.年末结转本年利润额与报表的关系：
年末结转本年利润额，与利润表的净利润是相等的。年末结转本年利润额，是资产负债表中未分配利润的组成部分。一般，期末资产负债表中未分配利润等于利润分配余额与本年利润余额之和。

（请参考）

Answer 2

年末结转本年利润，怎么做？
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
如果亏损做相反分录

数据来源哪里？
本年利润是由收入和成本等转来的
月末结转收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
结转成本和费用等
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加 （增值税以外的税金）
管理费用
销售费用
财务费用
再往前倒，就是形成这些成本费用的过程，如月底结转售出商品成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

和报表有什么关系？
资产负债表上权益里有“未分配利润”一栏，按这个科目余额填写。这个数也应与利润表中的“利润总额”一致。