今年调了笔以前年度损益调整，导致利润表和资产负债表不平了，咋办

Question

今年调了笔以前年度损益调整，导致利润表和资产负债表不平了，咋办调了以前年度的利润，然后利润表和资产负债表的净利润就不平了，大侠该怎么做？

Answer 1

这种情况 不平衡 是正常的。如果 平衡 反而错了。
之所以 不平衡，是因为 过去的“会计差错” 造成的。
假如 上年 未发生“会计差错”， 那么今年 “以前年度损益调整”这个数 就应该反映在 上年的“本年利润”里， 那么 “资产负债表”“未分配利润”的“年初数”就不是 当前的数据了。
换言之，因为 上年 的“会计差错”，导致 “资产负债表”“未分配利润”的“年初数”是 个 错误数。 而这个 错误数 一般在 资产负债表 上 不追溯更改。
既然 “年初数”的“未分配利润”是 错误的， 那 今年的 资产负债表 和 利润表 怎么能 平衡呢？
所以，不平衡 是 正常的。 下个年度 就恢复正常了。

Answer 2

以前年度损益调整这个科目并不是利润表项目，它调整的是资产负债表项目中的
未分配利润-年初未分配利润
，也就是说第二笔分录事实上应该是：
借：未分配利润-年初未分配利润
贷：以前年度损益调整
报表上要相应的调减未分配利润的期初数、调增其他应付款的期初数

Answer 3

如果金额小的话，直接调整当期损益进本年利润，金额大的话还是得调整报表中年初未分配利润、年初的往来款等或者上年的成本费用。本回答被网友采纳