我们1月份做12月的账，发放12月份工资时，在12月份工资的基础上计提1月份工资

Question

我们1月份做12月的账，发放12月份工资时，在12月份工资的基础上计提1月份工资，如果到时候1月份实际没有发放那么多工资呢？因为人员不一定是稳定的

Answer 1

一般的做法是，12月一过马上计算工资，要求两三天内计算好，然后再做进12月计提里，这就是实际的了。
如果因各种原因做不到，那只有用上月工资暂估计提。
如有差额，可用两种方式解决：
1、差额直接计在本月计提
2、冲销上月预估，按实际再做一份。追问

我的意思是，我们这个月发12月份的工资，但是12月底有员工离职，离职的这个员工工资也是要发的，我们是在12月份工资的基础上计提1月份工资，等2月份发放1月份工资时就没有计提的那么多了。离职的那个员工的工资不计提应该不行吧？

追答

你现在面临的是计提1月份工资
今天才19日，1月份工资是肯定不可能有真实详细的资料，那么你今天就要计提，你就拿12月份的工资来参考，那么能知道的变化，你肯定要剔除。所以离职的那个人的工资在计提1月工资时肯定不应该计提。

我想告诉你的是，1月工资不需要这么早计提，你可以放在2月初工资赶出来后计提（当然还是做在1月账里，日期就写1月31日）。账套里面的凭证延迟几天是没有什么关系的，这样可以确保1月工资计提的准确性。

Answer 2

1月份做12月的账，12月的工资表已经出来了，就不用计提，直接做了。同理1月份的账在2月份做，1月份的工资表也已经出来了，1月份不需要计提工资，就不用担心实际发放工资额的多少，照实做就行了。有一点要清楚，1月份的工资不能在上年12月份计提。

Answer 3

你的意思是多计提了。
应付职工薪酬贷方还出现有余额，没事的，下个月计提时就少计提就可以了，问题不大。

Answer 4

冲回啊。。。。

Answer 5

那放在
应付职工薪酬上追问

没错啊，贷方是应付职工薪酬，但是发1月份工资时如果没有发那么多呢？