应收账款是暂估的,现在来了发票怎么做会计分录

Question

如题所述

Answer 1

只要先把原先的暂估冲红，然后再按正确的发票金额来入账即可，另外需要说明的是收到发票应为应付账款：

先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品（红字）

       è´·ï¼šåº”付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）

按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

       åº”交税费/应交增值税/进项税额

       è´·ï¼šåº”付账款/应付暂估---XXX供应商

Answer 2

应付账款--暂估应付款（红字）
收到发票
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：原材料（材料采购）
借：原材料
贷：原材料 （红字）
贷：应付账款---暂估应付款
下月初用红字
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