新公司11月份成立，12月发11月的工资，11月没有计提，12月可以补提吗？怎么不提呀？

Question

11月没有做工资的帐，12月份做了一笔 借：营业费用-工资5800 贷：应付工资5800
借：应付工资5800 贷：现金5800 现在1月份了做帐怎么做呀12月份的工资是15131

Answer 1

估计你公司去年也没有实现利润，不涉及所得税的问题。这样的话就简单了。
可以在元月份计提12月份和元月份两个月的工资，因为看你公司规模不是很大，与税务沟通一下不是什么大问题。
如果去年实现了利润，就有一个所得税的问题在里面，就需要调整12月份的账，在12月份计提当月的工资，由于现在才是元月份，离所得税汇算清缴时间还长，因此按照税法这也是允许的。但是同时你需要调整去年末的资产负债表和12月份的利润表。在报元月份的报表时要有所说明。