一月份发放去年11月和12月的工资分录怎么做

我是菜鸟刚做出纳本来应该12月发11月的工资因为公司年底资金短缺所以一月份把这两个月的工资一起发了，（工资表各做了十一月份和十二月份的）。那这两个会计分录应该怎么做呢？11月份的工资写凭证摘要要怎么写谢谢大家

推荐答案 2011-01-20

11月份和12月份虽然没有发放工资，但是计提的分录还是应该做的
借：管理费用或者制造费用，成本等相关科目
贷：应付职工薪酬－工资
所以现在发放的时候
直接做
借：应付职工薪酬－工资
贷：银行存款或者库存现金
如果你两个月的计提都没有计提的话，那没有办法，现在一起做吧！备注就写发放11和12月份工资啊

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其他回答

第1个回答推荐于2016-02-12

计提了的话就做，借：应付职工薪酬－工资
贷：银行存款或库存现金
没有计提的话，就直接吧，借：管理费用-工资（等相关科目）
贷：银行存款或库存现金
摘要写发放11月及12月工资。本回答被提问者采纳

第2个回答 2011-01-20

借：应付职工薪酬
贷：银行存款（或现金）

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