55问答网
所有问题
当前搜索:
红冲进项发票怎么做账
跨月
发票红冲怎么做账
答:
1、跨月收入
发票红冲
时:借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、跨月费用发票红冲时:借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)贷:银行存款(红字)应交税费——应交增值税(
进项
税额转出)企业红冲跨月收入发票以及费用发票,应当...
跨月
发票红冲怎么
做
记账
凭证
答:
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期
进项
税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为
记账
凭证。
红冲发票
有二种,一种是按原
做账
方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分。比如借:管理费2000贷:现金2000,下月发现...
红冲发票怎么
操作
答:
1、点击“
发票
管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”。2、如果需要
红冲
的正数发票已经认证通过,需要购买方企业在自己的
开票
软件中选择“购买方申请-已抵扣”;如果需要红冲的正数发票未认证通过,需要销货方企业在自己的开票软件中选择“销货方申请”。3、按实际情况填写信息表中相应内容。...
红冲
的
发票
报税时
怎么
处理
答:
(一)已抵扣增值税专用
发票
冲红的账务处理 开具红字发票后,销售方要根据红字发票的
记账
联,做一笔与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。 借:银行存款/应收账款等 (负数或红字) 贷:主营业务收入 (负数或红字) 应交税费—
跨月
发票红冲怎么做账
答:
1、跨月收入
发票红冲
时:借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、跨月费用发票红冲时:借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)贷:银行存款(红字)应交税费——应交增值税(
进项
税额转出)企业红冲跨月收入发票以及费用发票,应当...
发票
已抵扣但对方要
红冲怎么
处理
答:
对于购买方来说,如果收到到发票已经认证,而由于某种原因
开票
方对该发票开具了红字。则需要对已经认证的发票金额做
进项
转出。1、在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:2、做好了的申请单还需“申请单导出”,导出到桌面并拷到U盘;3、把原来有误的
发票发票
联及抵扣联原件及复印件,该发票...
跨年
红冲发票怎么做账
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年
发票红冲
应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
当月开了发票没有做收入 隔月开了
红冲发票怎么做账
答:
如果是按季度申报,当月开了发票没有做收入,隔月开了
红冲发票做账
时,先做当月的收入的
记账
凭证,后做红冲发票的记账凭证就可以了。如果是按月申报的,隔月开了红冲发票,按原来开的发票用红字冲回来就可以了。如果全月增值税发票汇总表出现负数的话,增值税纳税申报表的金额就按负数填写。
红字
发票怎么做账
答:
1、如果是销售方,根据红字
发票
入账,会计分录:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(...
收已经入账,隔月
红冲发票
应给
怎么
入账
答:
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期
进项
税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为
记账
凭证。对于隔月
红冲发票
,则会计分录如下:1、确认收入 借:应收账款-甲公司 贷:主营业务收入-a产品 主营业务收入-b产品 ...
棣栭〉
<涓婁竴椤
3
4
5
6
8
7
9
10
11
12
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜