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企业所得税差额纳税
第四季度实际利润为正为什么不用交
企业所得税
答:
那就要补交(B-A)*0.25的
企业所得税
,第三和第四季度依此类推 也就是说从第一季度开始到后面几个季度,你就依次比较损益表的利润累计额,如果后面期的大于前期中大的那个,就要对
差额
按企业所得税率预交所得税,如果小于就不用交 每个季度预缴申报企业所得税,是按照全年累计利润来计算的,还要...
税审底稿怎么做?
答:
综上,根据期末余额与确定的会计利润总额基础上对应的计提
差额
,进行
纳税
调整。希望以上思路,对你有帮助 应交税费审计底稿需要留底什么资料 纳税鉴定 纳税申报表 税务机关稽查报告 税务代理机构报告
企业所得税
汇算清缴审核底稿怎么填 先看审计程序,针对这个科目需要执行哪些实质性程序;再对应到后面的明细表...
找一篇关于《资产负债观及其在
所得税
会计中的应用》的案例。谢谢!_百 ...
答:
(二)暂时性差异的理解
所得税
会计准则引入
计税
基础来计量会计与税收背离的差异,使得暂时性差异比收益表债务法下的时间性差异范围更加宽泛。这是因为,时间性差异反映
企业
会计税前利润与应
纳税
所得额之间的
差额
,而利润虽然是所有者权益的组成部分,但并非全部;暂时性差异反映资产或负债的账面价值与其计税...
...为什么不确认收入?但
纳税
调整却要调增
所得
额?
答:
受赠方属于无偿接受,如果允许其确认收入,则很有可能会多做收入。因此,在价值主要决定权在捐赠方的情况下,准则要求,不得确认收入。税法上要求,有进必有销,没销进转出。此处的货物或其生产材料购进时发生了进项税额,因此为了使增值税环节不脱勾,则视同销售,缴纳销项税,并征收
企业所得税
。
企业
利润分红如何
缴税
视频时间 01:16
2009业务招待费年度调整
所得税
调增怎么调
答:
2008年度所得税申报后要求调增业务招待费,该如何调整2008年的账?怎样做分录? 只是调增应纳税所得额,不用调账。 就是调整年度
企业所得税纳税
申报表,而不是调整账簿记录。2009年业务招待费一共是15420元,所得税汇算时调增多少? 正确! 不过这种计算方法很少见,一般是拿业务招待费的60%与...
企业所得税
年度申报表资产总额怎么填
答:
企业所得税
年报的基础信息表中资产总额填企业资产的时点数,即资产负债表的期末数。企业所得税年度申报表《基础信息表》中的“105资产总额(万元)”:填报
纳税
人全年平均资产总额,小数点后应保留2位小数。
企业所得税
几号前申报?
答:
按正规的记账方法是应该补提的,但是我认为如果金额不是很大的就可以不用补提了。这样你的利润分配账上和报表上的资料也就不会存在
差额
了。调增。因为这一损失已经计入了你当期的损益表,但这个损失税务机关并不认可,因此要
纳税
调增,多缴税款,同时可以确认一个递延税资产。
企业所得税
更正申报 企业...
企业所得税
预缴后亏损可以退吗
答:
2、计算当年度的所得税。3、如果本年度应缴所得税大于预交,就补交
差额
。4、如果冲减以前年度亏损后计算的所得税小于预交,可以申请退回多交部份,也可以留在税局待抵。5、但亏损额只允许在以后的5个年度内弥补,超过5个年度不能再继续弥补。
企业所得税
的立案标准:1、
纳税
人身份:企业所得税的...
劳务派遣
差额
征税会计分录是什么
答:
3.月底结转未交增值税,其会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税 劳务派遣工资的会计分录 1.派遣人员计提工资、保险时:借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 2.派遣人员发工资时:借:应付职业薪酬 贷:应交税费—个人
所得税
其他应收款—个人社保费 银...
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