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企业所得税差额纳税
纳税
调增调减是什么意思(调增调减怎么判断)
答:
4、在计算缴纳
所得税
时有些不允许在税前列支的费用,就要将利润调增,也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的。分析:所得税汇算清缴总的原则就是通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照
企业
会计准则规定的账面价值与按照税法规定确定的
计税
基础,对于两者之间的
差额
归入应
纳税
暂时性差异和可...
企业所得税
A 类申报表怎么填?
答:
营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写
企业所得税
申报表(A类)季度报表。全部计入营业收入:营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应
纳税
调整的增加或减少】。
公司
厂房出售需要
缴税
吗?
答:
第三,依据上述两次缴纳的营业税,还要附征城建税和教育费附加。第四,土地增值税。《土地增值税暂行条例》规定,转让房地产并取得收入的单位和个人,为土地增值税的
纳税
义务人。应按转让厂房的收入减去有关扣除项目后的增值额,依超率累进税率计算缴纳土地增值税。第五,
企业所得税
。《企业所得税暂行...
预缴税金
答:
预缴税款是为了保证税款均衡入库的一种手段。现行税法规定,需要预缴税款的税种有:按季(月)预缴的
企业所得税
;按季(半年)预缴的房产税、城镇土地使用税按月(季)预缴的土地增值税等。按月(季)申报的
纳税
期限是月度或季度终了后巧日内(节假日顺延)。预缴所得税会计分录:借:应交税费——应交...
合并报表的暂时性差异如何处理?
答:
80000-32000)。设备的账面价值与
计税
基础之间的
差额
12000元(60000-48000)为应
纳税
暂时性差异,应确认递延所得税负债3600元(12000×30%)。2011年,应缴
企业所得税
26400元{[100000-(32000-20000)]×30%}.借:所得税 30000 贷:应交税金——应交所得税 26400 递延所得税负债 3600 ...
企业所得税
汇算清缴时如何把利润调低?
答:
按照现行税法规定,
企业
应在规定时间内完成汇算清缴工作,汇算清缴过程中,经常会遇到如何把利润调低的问题。具体要怎么处理呢?来和深空网一起了解吧。一、利润的调增调减的会计处理某
公司
年度利润总额为60万元,
所得税
为19.8万元。调增当年度利润19万元,其中年终多结转在产品成本4.8万元,多提短期借款...
《
企业所得税
年度
纳税
申报表》中资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填写...
答:
1.第4列“资产
计税
基础”:填报
纳税
人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。---一般 情况下是按资产原值来填。2.按税收计提的折旧:关于固定资产折价的最低年限,《中华人民共和国
企业所得税
法实施条例》第六十条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折...
...员工发放过高全年一次性奖金是否会侵蚀
企业所得税
税
答:
五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人
所得税
。六、对无住所个人取得本通知第五条所述的各种名目奖金,如果该个人当月在我国境内没有
纳税
义务,或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作...
同学们,如果说价格=成本 利润 税收的话。请问税收可以为0吗?可以为...
答:
按20%的税率缴纳
企业所得税
。小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。2、增值税:根据《国家税务总局关于小规模
纳税
人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)规定,一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10...
...需向主管税务机关报送《
企业所得税
优惠事项备案表》吗?
答:
不需要。根据《
企业所得税
优惠政策事项办理办法》(国家税务总局公告2015年第76号)第十条第二款规定,企业享受小型微利企业所得税优惠政策、固定资产加速折旧(含一次性扣除)政策,通过填写
纳税
申报表相关栏次履行备案手续。
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