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企业所得税差额纳税
企业
汇算清缴前后都是亏损会计分录怎么做
答:
借:递延
所得税
资产 贷:所得税费用 当期所得税费用就是当期应交所得税=应
纳税
所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额:税法规定允许扣除项目中,
企业
已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额。如超过税法规定标准的职工...
银行存款预交
企业所得税
怎么做账
答:
企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织.个人独资企业、合伙企业不属于
企业所得税纳税
义务人.企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务.1.居民企业,...
有关
企业所得税
法中股权转让所得的问题
答:
截止股权转让前,M公司的未分配利润为5000万元,盈余公积为5000万元。计算A公司股权转让所得应缴纳
企业所得税
。(税二78页单选7和344页单选2。课件中也有相应题目修改过。)分析:本题指的是转让股权。规定:股权转让所得是指股权转让价减除股权成本价后的
差额
。企业在计算股权转让所得时,不得扣除被...
增值税收入与
企业所得税
收入不一致
答:
● 4.
纳税
人将自产或委托加工货物用于集体福利。增值税视同销售,需要计算销项税额。此种情况下货物并没有离开本企业,所有权并没有发生转移,也没有相关经济利益流入,会计核算上只结转成本,不确认收入,也不计入
企业所得税
应纳税所得额。三、收入确认申报金额差异● 1.处置固定资产、无形资产增值税:...
土地增值税与
企业所得税
联系与区别
答:
增值额指土地的流转价格与取得价款之差,或者土地开发项目取得价款与土地购置、使用等费用的
差额
。计算方式一般为增值额乘以一定的税率。土地增值税的税率因地而异,不同区域和不同用途的土地增值税税率也不同。土地增值税是由承担土地交易责任的单位向税务机关申报缴纳。
企业所得税
是指企业为其生产经营活动...
公司
在不盈利的情况下要
交税
吗?
答:
公司在不盈利的情况下,如果有营业所得,还是需要
缴税
的。税收的缴纳不是根据其盈利情况,而是根据其经营所得来计算征缴的。根据《中华人民共和国
企业所得税
法》第一条 在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的
纳税
人,依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资...
纳税
调整具体是指什么?哪些项目需要调整?
答:
简单地说,缴纳
企业所得税
绝对不是这样计算:利润总额×税率。而是:(利润总额+
纳税
调整额)×税率 利润总额+纳税调整额就是应纳税所得额。所得税纳税调整差异共六大类50项。一、收入差异 1,收入确认 2,接受捐赠 3,会员费、资格保证金 4,投资收益 5,逾期两年应付未付款项 二、成本差异 6,存货...
所得税
会计核算的一般程序是怎样的
答:
两个明细登记账户分别进行反映。永久性差异按该项支出发生额记入“永久性差异账户”;时间性差异以税法规定标准与财务会计账面实支数的
差额
形式存在,以这种差额记入“时间性差异账户”。4、各项差异计入账户的时间,与记入财务会计其他账户时间同步。待今后各方面条件成熟后,建立独立的
企业所得税
会计。
...在
所得税
汇算清缴前未取得发票,所得税前是否
纳税
调整
答:
不需要。税法对此没有明确规定,相关的原则规定是《国家税务总局关于印发<
企业所得税
税前扣除办法>的通知》(国税发[2000]84号)中第三条:
纳税
人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据,合法是指符合国家税收规定,其他法规规定与税收法规规定不一致的,以税收...
豁免的债务是否还要缴
企业所得税
?
答:
需要。根据《
企业
债务重组业务
所得税
处理办法》:第六条 债务重组业务中债权人对债务人的让步,包括以低于债务
计税
成本的现金、非现金资产偿还债务等,债务人应当将重组债务的计税成本与支付的现金金额或者非现金资产的公允价值(包括与转让非现金资产相关的税费)的
差额
,确认为债务重组所得,计入企业当期的...
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