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企业所得税差额纳税
总
公司
和分公司不在同一地方如何进行
所得税纳税
?
答:
总公司和分公司不在同一地方的,要在总公司所在地税务局办理
企业所得税
汇总
纳税
。分公司企业所得税上缴总公司,然后按照总公司和分公司的上一年的资产总额、应付职工薪酬总额和营业收入这三项指标各自所占比例乘以一定的系数,确定分公司分摊比例,计算应缴纳企业所得税金额,下拨给分公司,在分公司所在地...
物流
企业
的税务应该如何管理
答:
由于这些企业的运输和仓储业务收入实行的是
差额纳税
,从而解决了营业税重复纳税的问题,对其发展发挥了积极作用。积极争取进入试点企业范围,也是合理避税的方法。如何根据企业的实际情况,针对
企业所得税
进行纳税筹划是我们考虑的重点。1、选择筹资方式,优化资本结构 按我国现行税法规定,企业的借款利息支出在...
小规模
纳税
人
企业所得税
的账务处理?
答:
借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用等科目 (5)
差额
征税的账务处理 按现行增值税制度规定
企业
发生相关成本费用允许扣减销售额的:借:应交税费——应交增值税 贷:主营业务成本、存货、工程施工等科目 (6)减免增值税的账务处理,小规模
纳税
人当期直接减免的增值税:借:应交税费——应交增值...
企业
投资收益要不要
缴税
,缴什么税
答:
如税后的,一是要看被投资企业的
企业所得税
率是否与你公司的税率相同,相同,不用补交,不同(被投资
企业税
率小于你公司的)要按差价补税。如是税前的,分回后并入你公司的利润
缴税
。1、公司取得投资收益,应该按25%的税率缴纳企业所得税。2、投资所分的利润、利息、股息、红利所得。投资收益在税收上...
企业所得税
抵扣问题
答:
(2)企业拨缴的工会经费,根据《工会经费拨缴款专用收据》在不超过工资薪金总额2%的部分准予扣除。自2010年7月1日起,企业拨缴的职工工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在
企业所得税
税前扣除。自2010年1月1日起,在委托税务机关代收工会经费的地区,...
退役士兵减免税政策
答:
实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的,以核算减免税总额为限。
纳税
年度终了,如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额,企业在
企业所得税
汇算清缴时以
差额
部分扣减企业所得税。
本年有利润,但是去年有亏损,还要预交
所得税
吗
答:
不计提所得税;盈利额大于以前年度可弥补亏损数额,按
差额
计提所得税.同时,可弥补亏损数额,应以所得税汇算清缴数据为准. 二、《国家税务总局关于填报
企业所得税
月(季)度预缴
纳税
申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号),《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行"利润...
应
纳税所得
额时间差异和永久差异的区别?
答:
对以上差异的
所得税
会计处理,方法有"应付税款法"和"
纳税
影响会计法"。"应付税款法",是将本期会计利润和应纳税所得之间的差异造成影响纳税的金额,直接计入当期损益,而不递延到以后各期的方法。
企业
当期的所得税费用就等于当期的应缴所得税金额,它不确认时间性
差额
对未来所得税的影响。方法相对简单...
企业所得税
政策最新
答:
纳税
年度终了,如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额,企业在
企业所得税
汇算清缴时以
差额
部分扣减企业所得税。当年扣减不完的,不再结转以后年度扣减。 1.《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号...
怎么算
企业所得税
答:
(5)工会经费应调增所得额=5-200×2%=1(万元)(6)职工福利费应调增所得额=31-200×14%=3(万元)(7)职工教育经费应调增所得额=7-200×2.5%=2(万元)(8)应
纳税
所得额=80+50+10+20.4+6+1+3+2=172.4(万元)(9) 2008年应缴
企业所得税
=172.4×25%=43.1(万元)例2:某工业...
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