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稽查查补企业所得税填哪里
企业所得税
弥补亏损明细表如何
填写
答:
发生查补以前年度应纳税所得额、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况的,
该行需按修改后的“纳税调整后所得”金额进行填报
。 3.第3列“合并、分立转入(转出)可弥补亏损额”:填报按照企业重组特殊性税务处理规定因企业被合并、分立而允许转入可弥补亏损额,以及因企业分立转出的可弥补亏损额(...
企业所得税弥补亏损表
在哪企业所得税
弥补亏损明细表怎么填
答:
1、106000《
企业所得税
弥补亏损明细表》
填报
说明 本表填报纳税人根据税法,在本纳税年度及本纳税年度前5年度的纳税调整后所得、合并、分立转入(转出)可弥补的亏损额、当年可弥补的亏损额、以前年度亏损已弥补额、本年度实际弥补的以前年度亏损额、可结转以后年度弥补的亏损额。2、一、有关项目填报说明1...
企业所得税
弥补以前年度亏损怎么填
答:
2.第2列“当年境内
所得
额”:第11行
填报
表A100000第19-20行金额。第1行至第10行填报以前年度主表第23行(2013年及以前纳税年度)、以前年度表A106000第6行第2列(2014至2017纳税年度)、以前年度表A106000第11行第2列的金额(亏损以“-”号填列)。发生
查补
以前年度应纳税所得额、追补以前年度未能税...
企业所得税
弥补亏损表怎么填?
答:
《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76 号)、《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关
企业所得税
处理问题的公告》(2018 年第 45 号)、《财政部 国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的...
税务
稽查查补
的以前年度的
所得税
怎么做账?
答:
执行企业会计准则的单位 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交
企业所得税
执行小企业会计准则的单位 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
接受税务
稽查补缴所得税
,账务处理怎么做
答:
1、当年内被
稽查补缴
的,计提
企业所得税
:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 2、补缴以前年度的企业所得税,计提时:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 3、缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 二、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民...
查补所得税
帐务处理
答:
税务机关在税务
稽查
中
查补
当年应纳税额,
企业
按常规办法进行会计处理时,借记有关科目;贷记“应交税金”科目。税务机关在年度税收汇算清缴中查补上年度及以前年度的税款时,通过“以前年度损益调整”科目处理:①查补以前年度应交的流转税、
所得税
,借记“以前年度损益调整”科目;贷记“应交税金——应交...
稽查查补
02-04
企业所得税
和个人所得税 怎么做帐?
答:
税金入应交税金-个人,
企业所得税
,对应入应交所得税和应扣个人科目,罚款入营业外支出。在本年度申报所得税时,将罚款金额在应扣除项目中扣出,不然今年又要查。
企业所得税
弥补亏损明细表的数据是从哪来的!根据什么填的!
答:
在盈利额或亏损额的本年栏
填
本年净利润,在当年可弥补的
所得
额中填同样的数字,然后按
企业
以前年度是否有亏损往上计算。征收管理 1、纳税年度 是从公历1月1日起至12月31日止。纳税人在一个纳税年度中间开业,或者由于合并、关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为...
税务
稽查查补
收入应该怎么处理?补缴
所得税
的会计分录怎么做?
答:
答:
稽查查补
收入指的是
企业所得税
缴纳的时候,通过认真的核对,将没有计入应纳税额的收入重新计入应纳税所得额,如果想要增加稽查查补收入,就需要认真做好稽查工作,这样才能够发现企业没有计入应纳税所得额的收入,保证税收的全部入库。
稽查补缴
收入所得税的会计分录一、接受税务稽查补缴所得税的账务...
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