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稽查查补企业所得税填哪里
09年9月份
补交
地税
稽查查补
的08年度土地使用税、个人
所得税
及罚款滞纳金...
答:
个人所得税,个人所得税是由个人负担的,应当在发放工资时补代扣代缴,不能计入“营业外支出”科目。补计提 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税 上交:借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 罚款滞纳金 借:营业外支出--税收罚款、滞纳金 贷:银行存款 但是在
企业所得税
汇算清缴时...
查补
的应纳税
所得
额如何纳税
答:
当然,纳税人也不能因此过于乐观而疏忽大意,因为税法规定这种情况下税局可以对纳税人予以罚款的处罚。如果以前年度有未弥补的亏损额,也不在考虑范围之内,税法明确规定
查补
的应纳税所得额不得弥补以前年度亏损。附相关税收法规:国税发[2006]56号《关于修订
企业所得税
纳税申报表的通知》在“四、需要明确...
税务
稽查查补
增值税在纳税申报表中如何反应和账务处理
答:
纳税检查后
企业
如何调账根据国家税务总局《增值税日常
稽查
办法》规定,增值税一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后,凡涉及增值税涉税账务调整的,应设立“应交税金——增值税检查调整”专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目;凡检查后应调增账面进项...
10月税务
稽查
结果:
企业所得税
缴纳15万元,滞纳金10050元,现已缴纳请问如...
答:
1.首先要明确,你说10月份经过
稽查
,
企业所得税
缴纳15万元,滞纳金10050元,关键是属于那年的事情,如果是今年的事,应该做以下会计处理:2.计提所得税时:借:所得税15万 贷:应交税金-应交所得税15万 缴税时:借:应交税金-应交所得税15万 贷:银行存款15万 结转利润时:借:本年利润15万 贷:所得税...
关于小规模纳税人季度申报增值税,如何申报附加税和
所得税
?
答:
小规模纳税人季度申报增值税、附加税、
企业所得税
的申报流程是:1、登陆当地的电子税务局。输入账号和密码,或者CA证书登陆:2、点击“申报缴税”,对增值税、附加税、企业所得税进行
填写
申报,根据企业实际情况,填写数据,点击提交,清缴税款,即可完成各税种的申报:...
企业
自查后
补交
了
所得税
和滞纳金,银行已扣款,请问他们的会计分录怎么...
答:
查补:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交
查补企业所得税
其他应付款——滞纳金 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴税:借:应交税费——应交查补企业所得税 其他应付款——滞纳金 贷:银行存款
按老
所得税
法,
稽查查补
收入补税如何选择税率?
答:
补税是以当年的税率来确定税额的,而不是以现在的税率。该
企业
07年按18%计算
所得税
,那么
补缴
07年的税款也应该按18%来计算,即应
补税
额=1*18%=0.18 另外,由于补税属于迟缴,还要加上滞纳金,按万分之五/天来计算。
...故做进项税额转出,列入年度
所得税
调增,请问所得税会计分录怎么...
答:
贷:以前年度损益调整2500元 3、结转进项税额转出:借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)1700元 贷:应交税费-应交增值税(
查补
增值税)1700元 4、上交 借:应交税费-应交
企业所得税
2500元 借:应交税费-应交增值税(查补增值税)1700元 贷:银行存款4200元 年度所得税报表
填写
上年数增加...
重点税源
企业税
收信息(月报)表怎么填
答:
12.
企业所得税
缴纳方式:(根据纳税人实际情况选项
填写
)。 (10)实行据实预缴的纳税人,下分(11)、(12)、(13)、(14)、(15)、(16)子项: (11)独立预缴企业所得税的纳税人; (12)按比例预缴的汇总纳税成员企业:指一些按比例就地预缴成员企业,如:大庆油田、胜利油田; (13)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税...
企业所得税
月(季)度纳税申报表怎么填
答:
你光有利润的数没法填,基本原理我告诉你吧,首先你的收入该写多少就写多少 其次如果你某季度有亏损,不用交税,而且下季度还可以弥补这个亏损
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