55问答网
所有问题
当前搜索:
稽查查补企业所得税填哪里
查补企业所得税
滞纳金的时间如何计算
答:
【问题】对
企业所得税
实行核定征收的企业
查补
的企业所得税,其滞纳金计算时间是从汇算清缴期满次日算起,还是从预缴申报期满次日算起?【解答】根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定:第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳...
开外经证收到预收款项要不要预缴
企业所得税
答:
开外经证时,是按照提供合同金额的10/100预缴
企业所得税
。收预收账款时,不开外经证,可以不预缴企业所得税。
关于折旧的问题
答:
但2009年计提的12个月的折旧,在年终汇算时,计算申报企业所得税时要在企业所得税申报表“纳税调增项目”栏
填
列所提折旧额,
补交企业所得税
。即调表不调账。对于查补2008年所得税19000*25%=4750元,调整上年利润,会计处理:借 以前年度损益调整4750 贷 应交税金-应交所得税4750 第二种情况,比较...
税务检查中
查补
的增值税和
企业所得税
能税前扣除吗?
答:
1、这里有个认识的模糊问题:税务机关对你单位
查补
的应该缴纳的增值税是价外税,不涉及到
所得税
前列支的费用问题。2、查补的所得税的税基,也不可能在税前列支扣除了。我给你举个例子:假如你因为招待费超支20000元,也假定按照33%的税率查补6600元所得税。你可以好好的想一想这2万招待费因为超支...
汇算清缴时 税务局要求调增利润
补缴税
款 在报表上调减了成本 如何作...
答:
首先要确认实行什么样的会计制度(准则),在
所得税
处理上有什么样的要求;二、不管是实行什么样的会计制度,遇到这样的问题,非常有必要向会计事务所的高手用钱请教,否则有权益不保的危险,因为税务部门的管理人员这方面的业务素质相当的差,
稽查
人员只想着
查补企业
税款。三、旧的会计制度(准则)在所得...
关于
企业所得税查补
的问题~
答:
1、从法律意义上讲,补税的税率与
企业
适用的税率是一致的。但是如果你补税后所反映的企业实质已经不属于小型微利企业,那就得按照25%税率,前面已经是20%的缴纳的夜需要补上。2、从实践操作上来说,中国特色来说,税局要你补税,要多少,就补多少(要特别查账明细项目导致的补税除外)。跟税率已经没有...
小规模纳税人
企业所得税
核定征收
答:
小规模纳税人核定征收的
企业所得税
率是:应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率,应税所得率各地各行业不同在5%至15之间。企业所得税核定征收办法(试行)(2008年1月1日起执行)第四条税务机关应根据纳税人具体情况,对核定征收企业所得税的纳税人,核定应税所得率或者核定应纳所得税...
企业所得税
如何进行纳税调整?
答:
由于会计制度和税收法规差异,导致利润总额的计算也有所不同。因此,企业在计算企业应税所得时,一般会以会计上的利润总额为基础,再根据税法的规定进行调整。那么怎么进行
企业所得税
纳税调整呢?企业所得税的纳税调整1.纳税调整增加额(1)税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准...
企业
自查
补交
去年的增值税,如何做帐务处理?
答:
借:应收帐款/银行存款等 117000 贷:主营业务收入 100000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品等 3、结转损益:借:本年利润 贷:主营业务成本 以上是
查补
本年的收入的处理,如果是查补以前年度的还要复杂一些,除了增值税还要补提
企业所得税
,...
查补企业所得税
弥补亏损如何罚款
答:
查补企业所得税
弥补亏损如何罚款按税法规定合理调整不会罚款,一般情况下,税务
稽查
时,应当处以少缴或者不缴的税款的0.5倍以上5倍以下的罚款。如果应纳税所得额调整后仍然是负数,没有应交税款,是不会罚款的。企业所得税的弥补亏损怎么算根据中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则第二十八条规定:...
棣栭〉
<涓婁竴椤
5
6
7
8
10
11
12
9
13
14
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜