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收到工程款没有发票会计分录
已经
收到工程款没开发票
入什么
会计
科目
答:
已经收到工程款没开发票会计分录如下:
借:银行存款 贷:工程结算
在施工中
收到工程款
未
开票
的
会计分录
是怎样的
答:
企业的
工程
收入、成本
没有
确认的时候,不需要做对应的
分录
,一般来说,建安企业确认收入费用时用完工百分比法,以实际发生的累计成本与合同预计总成本的百分比确认主营业务收入、主营业务成本,主营收入与主营成本的差额计入为合同毛利,其对应的分录为,借:主营业务成本,合同毛利(如亏损放在贷方),贷...
收到工程款
时,暂无票据结转成本的
会计分录
答:
1、
收到工程款
,确认收信 借:银行存款 贷:工程结算收入 2、支付人工费,材料费,
没有
收到
发票
,可先暂估 借:工程施工--暂估人工费 原材料 贷:应付账款---暂估 3、完工结转成本 借:工程结算成本 贷:工程施工--暂估人工费 原材料 等发票来了,红冲第2笔红分 借:工程施工--暂估人工费 ...
收到工程
预付款未
开发票
,月底怎样做
会计分录
。能做收入吗
答:
不能做收入,因为现在是根据发票开具时间来确定是什么时段的收入,现在只能做预收。
收到款
的时候:借:银行存款 贷:预收账款
开发票
的时候确认收入 借:预收账款 贷:收入
当月转的施工劳务费当月
没有开票
怎么做
分录
?
答:
支付劳务费未开票的会计分录1、已付款未收到发票:借:预付账款贷:银行存款2、已收款未开发票:借:银行存款贷:预收账款劳动报酬所得为一次性收入的
,取得所得一次;同一项目连续收入的,在一个月内取得将被当作一次;劳动报酬属于对外劳务,个人向单位提供劳务,属于增值税类别,应当开具普通发票.另一方是从事...
已经打
款没
来
发票
怎么做
会计分录
答:
1、支付款项时 借:预付账款 贷:现金(银行存款)2、收到材料且未附发票时 借:原材料-暂估 贷:预付账款 3、
收到发票
时 借:原材料-明细科目 应交税金-增值税(进项税)贷:原材料-暂估 作为流动资产,预付账款不是用货币抵偿的,而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方...
预借
给
对方
工程款
,未
开发票
,工程结束
会计分录
怎么做
答:
如果
有票
回来,做下
分录
。
没票
则无需处理 借:在建
工程
贷:其他应收款-某单位 完工后转入固定资产 借:固定资产 贷:在建工程 待完工交付使用如果还
没开票
回来,可按合同价股价入账,次月计提折旧进费用 借:固定资产 贷:其他应收款-某单位 计提折旧 借:相关成本费用类科目 贷:累计折旧 票回来...
收到工程款
的
会计分录
怎么做
答:
收到工程款
的
会计分录
做法2 收到对方支付的工程预付款 因为还
没有
开始做工程,没有达到收入确认条件;所以不能作为主营业务收入,只能记为一笔预收款。因此款及分录应该记做:借:银行存款 贷:预收账款 (暂挂预收账款,待达到收入确认条件后转为收入。工程如果不太大,时间不长,可以到工程结束再...
工程款
2000年己付,2014年查账,发现
没有发票
,现在开了发票,如何做做
会计
...
答:
说明这笔
工程款
你们
没有
做在工程成本中。在2014年,
收到了发票
,如果是当年的应该是 借:工程施工/工程成本 贷:应收账款--某工程公司 然后月底 借:主营业务成本 贷:工程施工/工程成本等 但是这笔发票不是当年的,是以前的 则要将“主营业务成本”改成“以前年度损益调整科目”同时还要考虑所得...
工程
中已经付了材料款但是
没有发票
如何做账
答:
但如果需要纳税那就不能那样做
了
,可以入帐,但不能在税前扣除,也就是不能作为税收扣除项目。暂估入账,
会计分录
如下:先把暂估入账冲掉 借:原材料(红字)贷:应付账款(红字)再把发票入账 借:原材料 贷:应付账款借:原材料 (不含税金额)贷:应付账款--暂估应付账款
收到发票
后,借:应...
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