纳税查补税额：税局也现预警，说是税负太低了，让公司自查补税

Question

经自查后应该交4200元，于11月份去税局 补交；12月初做纳税申报时，发现主表第37栏有4200元的本期入库查补税额，那么在主表的第4栏（纳税检查调整的销售额）和第16栏（按适用税率计算的纳税检查应该补缴的税额）还用不用再填相应该的数了。

Answer 1

一、看你补交的4200元的税款所属期是哪个月份的；
二、如果4200元税款就是所属期11月的，那么应该在第4栏（纳税检查调整的销售额）；
三、如果4200元税款所属期不是11月的，那么第4栏（纳税检查调整的销售额）不用填写。

其实，教你一个最简单的办法，现在申报用的软件不是“国家税务总局电子申报软件”吗？你在做12月报表的时候，试一下4、16行都填写，看税额是不是翻了一倍，如果翻了，那就不对了；如果没翻，那就填上。追问

税款所属期是9月份的，是不是不用做任何的纳税调整申报了？

追答

你已经补充申报了啊！数据都会带下来的啊！

追问

但第38行是负数啊？

Answer 2

主要要看你所补交的税款所属的会计期间和会计年度。你注意观察，增值税主表上一般货物及劳务这一栏目下分本年累计数和本月数。你的补交数额在11月份已经申报补交过了，那么在12月初申报11月份的税款时你注意看你的补交税款所属期间你就知道该如何填列了。