我是公司的新会计，现金日记账是不是只能填写库存现金和银行存款？公司每天的收入、支出该怎么记。谢谢

Question

如题所述

Answer 1

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

现 金 日 记 账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 银行存款 100
9 25 收到货款 主营业务收入 500

9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

银行存款日记账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 库存现金 100

其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。追问

我公司很少发生银行存款，管理费用的科目要比较多，在记现金日记账的时候如果借方发生管理费用，贷方发生库存现金该怎么记。公司收到的现金存入银行，然后又取出又该怎么记。谢谢！

追答

在记现金日记账的时候如果借方发生管理费用，贷方发生库存现金该怎么记。
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
* ** 报销费用 管理费用 ***

公司收到的现金存入银行
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
* ** 现金存入 银行存款 ***

然后又取出又该怎么记。
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
* ** 提取现金 银行存款 ***

总之，现金日记账要站在现金增加或减少的角度考虑，就不会错了。

Answer 2

现金日记账只记库存现金的，银行日记账只记银行存款的，其他的不相关的在明细账和总账里追问

工资表应该怎么做，记现金日记账的时候怎么记?谢谢！

Answer 3

记录库存现金和银行存款变动情况，并反映出库存现金和银行存款结存情况。