内账的应收应付怎样做？

Question

内帐的应收应付根据什么做的？是不是要问采购员跟销售员的？要不要跟外账做核对，怎么核对．有时候不知道公司进了什么货，销了什么货．要不要根据增值税发票来记录？
请各位高人帮帮忙，谢谢！！！

Answer 1

第一年:假设内部应收账款为a,计提坏账准备的比例为5‰。

　　(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录有一笔。

　　借:应付账款 a

　　 贷:应收账款a

　　(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有两笔。

　　1)借:应付账款 a2)借:坏账准备a×5‰

　　 贷:应收账款a 贷:资产减值损失 a×5‰

　　2.连续年度编制合并报表时

　　第二年:假设内部应收账款为a+m,计提坏账准备比例仍为5‰。

　　(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录仍为一笔。

　　借:应付账款a+m

　　 贷:应收账款a+m

　　(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有三笔。

　　1)借:坏账准备 a×5‰

　　 贷:未分配利润——年初a×5‰

　　2)借:应付账款a+m

　　 贷:应收账款a+m

　　3)借:坏账准备 m×5‰

　　 贷:资产减值损失m×5‰

　　第三年:假设内部应收账款为a+m-n,计提坏账比例为5‰

　　(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录仍是一笔。

　　借:应付账款a+m-n

　　 贷:应收账款 a+m-n

　　(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有三笔。

　　1)借:坏账准备 (a+m)×5‰

　　 贷:未分配利润——年初 (a+m)×5‰

　　2)借:应付账款a+m-n

　　 贷:应收账款a+m-n

　　3)借:资产减值损失 n×5‰

　　 贷:坏账准备 n×5‰

　　第四年:

　　(1)假设内部应收账款为a+m-n时,抵销分录有两笔。

　　1)借:坏账准备(a+m-n)×5‰

　　 贷:未分配利润——年初 (a+m-n)×5‰

　　2)借:应付账款 a+m-n

　　 贷:应收账款 a+m-n

　　(2)假设内部应收账款为a+m-n+R时,抵销分录有三笔。

　　1)借:坏账准备 (a+m-n)×5‰

　　 贷:未分配利润——年初 (a+m-n)×5‰

　　2)借:应付账款a+m-n+R

　　 贷:应收账款 a+m-n+R

　　3)借:坏账准备 R×5‰

　　 贷:资产减值损失 R×5‰

　　(3)假设内部应收账款为a+m-n-Q时,抵销分录有三笔。

　　1)借:坏账准备 (a+m-n)×5‰

　　 贷:未分配利润——年初 (a+m-n)×5‰

　　2)借:应付账款a+m-n-Q

　　 贷:应收账款 a+m-n-Q

　　3)借:资产减值损失 Q×5‰

　　 贷:坏账准备Q×5‰

Answer 2

1.应收账款根据卖货的销售发票
借：应收账款—地方名公司名
借：应交税金—增值税收项税
贷：库存商品

应付账款根据进货单写分录
借：原材料
贷：应交税金—进项税
贷：应付账款—地方名公司名
2.问仓管员拿进货发票再出分录
3.内帐是实帐，不用跟外帐核对，外帐只用来应付税局
4.内外帐都要根据增值税发票来记录，但有时发票只得一张，就复印一张用来记内帐，正式发票记落外帐应
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Answer 3

家张