1、分公司不独立核算，社保公积金在总公司扣缴，此费用由分公司承担
借：销售费用（劳务成本）---xx分公司---社保公积金单位部分
借：应付职工薪酬---xx分公司---社保公积金个人部分
贷：银行存款
2、分公司独立核算，社保公积金在总公司扣缴
借：其他应收款---xx分公司---社保公积金全额
贷：银行存款
此费用由分公司承担，向分公司要回
借：银行存款
贷：其他应收款---xx分公司---社保公积金全额
追问似乎不对呀，分公司是独立核算的，只不过调过来的人了继续在总部缴纳社保公积金，比费用总公司要分公司要回