其他应收款和其他应付款能对冲吗？

Question

其他应收款：500000 其他应付款：200000
如果可以需要具备什么条件，如需要什么书面文件，会计分录又该怎么做？

Answer 1

由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件：老板出具同意书

只要对冲的对象为同一人或同一单位，就可以这样对冲，也就是说，“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人，可以分录对冲核销。

扩展资料：

其他应收款的会计处理实例

[例]

某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：

（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：

借：其他应收款──备用金（李红）300

贷：银行存款300

（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。

借：管理费用120

贷：库存现金120

（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。

借：库存现金100

贷：其他应收款──备用金（李红）100

（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。

借：管理费用 30

库存现金170

贷：其他应收款──备用金（李红）200

参考资料来源：百度百科-其他应收款

Answer 2

只要对冲的对象为同一人或同一单位，就可以这样对冲。
也就是说，“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人，可以分录对冲核销。
摘要里一定要写清楚：由于记账错误未核销，将同一人借贷方对冲。否则时间长了忘记，或遇到检查就说不清了。

其他应付款（Other payables）是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
其他应收款（other receivables）是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。

Answer 3

今年以前：
1、垫付50万，挂“其他应付款”是没有错的。
2、开销10万，应列“待摊费用-开办费”。
3、老板从公司账户上转走的40万，如果没有用于公司业务开展的发票回来报销，需要做帐“其他应收款”等待报销票据回来是，列“待摊费用”，冲“其他应收款”。如果不打算归还，就账务处理借记”其他应付款“。那么其他应付款的余额即为10万。
4、老板拿来60万交公司，如果是用于公司注册资本，前面的开支的钱都不能列”实收资本“，现在的验资必须是上验资专户--银行户上的实打实存在的资金，假如你将那60万存入专户验资，那能形成实收资本的就是60万，前面用掉的钱都不能形成实收资本。所以一般企业要成立公司，必须先投钱验资，再以业务开展形式花钱，不然验资不能通过。后期工商年检的时候，不用于公司业务范围内的资金都是抽逃资本。
5、现在的话1元即能成立公司，所以没有中介机构鉴定你的资本是否到位，这个程序也不用走了。
现在：
1、垫付的50万，账务处理，借：银行存款，贷：其他应付款 50万
2、开销10万，依旧列“待摊费用-开办费” 贷：银行存款
3、转走40万，借：其他应收款 贷：银行存款（如果没有用于公司业务开展的发票回来报销，需要做帐“其他应收款”等待报销票据回来是，列“待摊费用”，冲“其他应收款”。如果不打算归还，就账务处理借记”其他应付款“。那么其他应付款的余额即为10万。）
4、进来60万，借：银行存款，贷：实收资本 60万
5、调整第一笔，借：其他应付款 40万 贷：实收资本
6、转走10万，借：其他应付款 贷：银行存款

Answer 4

是同一家公司，出具个对账函即可，如果是母子公司或者是不同家公司的话，三方出具个三方协议。借：其他应付款—200000，贷：其他应收款—200000.
希望对你有所帮助！

Answer 5

应该明细核算到个人，重复的可以对冲。
个税会计分录
①支付工资时，计算应代扣代缴个人所得税额
借：应付职工薪酬
贷：应交税费—应交个人所得税
②缴纳个人所得税时
借：应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款本回答被网友采纳