想请教一下，其他应付款和其他应收款可以对冲吗？都是老板的钱
我公司5月份成立的，当时注册资金还没有进来，老板就垫付了50万用于日常开支，我做的分录是借：银行存款贷：其他应付款。6月份的时候，日常开销已经花了老板10万，然后老板从公司账户转出40万到个人账上，我可不可以做借：其他应付款 贷：银行存款？快6月底的时候老板又凑够60万，总共100万用于注册验资，验资完成后，就是说老板投了100万。验资完成后，我做的事借：银行存款100贷：实收资本100。之后老板又从公司账上转出10万，算是公司5月份的花费，还给老板的，我借：其他应付款10万贷：银行存款10万可以吗？
由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件：老板出具同意书
只要对冲的对象为同一人或同一单位，就可以这样对冲，也就是说，“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人，可以分录对冲核销。
扩展资料：
其他应收款的会计处理实例
[例]
某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：
（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：
借：其他应收款──备用金（李红）300
贷：银行存款300
（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。
借：管理费用120
贷：库存现金120
（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。
借：库存现金100
贷：其他应收款──备用金（李红）100
（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。
借：管理费用 30
库存现金170
贷：其他应收款──备用金（李红）200
参考资料来源：百度百科-其他应收款
1、垫付50万，挂“其他应付款”是没有错的。
2、开销10万，应列“待摊费用-开办费”。
3、老板从公司账户上转走的40万，如果没有用于公司业务开展的发票回来报销，需要做帐“其他应收款”等待报销票据回来是，列“待摊费用”，冲“其他应收款”。如果不打算归还，就账务处理借记”其他应付款“。那么其他应付款的余额即为10万。
4、老板拿来60万交公司，如果是用于公司注册资本，前面的开支的钱都不能列”实收资本“，现在的验资必须是上验资专户--银行户上的实打实存在的资金，假如你将那60万存入专户验资，那能形成实收资本的就是60万，前面用掉的钱都不能形成实收资本。所以一般企业要成立公司，必须先投钱验资，再以业务开展形式花钱，不然验资不能通过。后期工商年检的时候，不用于公司业务范围内的资金都是抽逃资本。
5、现在的话1元即能成立公司，所以没有中介机构鉴定你的资本是否到位，这个程序也不用走了。
现在：
1、垫付的50万，账务处理，借：银行存款，贷：其他应付款 50万
2、开销10万，依旧列“待摊费用-开办费” 贷：银行存款
3、转走40万，借：其他应收款 贷：银行存款（如果没有用于公司业务开展的发票回来报销，需要做帐“其他应收款”等待报销票据回来是，列“待摊费用”，冲“其他应收款”。如果不打算归还，就账务处理借记”其他应付款“。那么其他应付款的余额即为10万。）
4、进来60万，借：银行存款，贷：实收资本 60万
5、调整第一笔，借：其他应付款 40万 贷：实收资本
6、转走10万，借：其他应付款 贷：银行存款本回答被提问者采纳