公司2010年亏1万元，2011年亏380万元，2012年第1季度盈利200万，填报第1季度所得税报表时，第8行弥补以前年度亏损的本期金额和累计金额是不是填写381万。第2季度亏损，第3季度盈利30万，在填报第3季度所得税报表时，第8行弥补以前年度亏损的本期金额和累计金额该怎么填，万分感谢。
另：第1季度盈利后填报所得税时，2011年年度所得税汇算金额未出来，是按2011年利润表的总亏损金额填的400万，这样与汇算的金额381万又有差额，晕了，现在是第3季度不知道该怎么填 了。
这个问题，税法没有明确规定。汇算过的按汇算后的金额填写，没有汇算的，可以按上年度的年报上的亏损数填写，待汇算后再调整，因为所得税是按年计算的，所以并不会影响本年全年应纳的所得税税额。
你填的也不对，一季报弥补亏损数应是实际弥补的数额，200万，二、三季度，累计弥补数按实际累计盈利弥补亏损的数填写。