中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），时第8行的“弥补以前年度亏损”的填报

Question

我公司去年亏损16万，今年第一季度亏损3万，当时填报的是“企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）”，第二季度盈利4万，报表也改为“中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”，然后8行的“弥补以前年度亏损”我就不知道怎么填了？是填第二季度的4万？还是第二季度减掉第一季度亏损后1万？请高手解答。谢谢！

Answer 1

去年你累计亏损16万是汇算清缴的时候税务局认定过的？要是认定过的就应该能填上。不管是4万 还是-3万 都是你今年的，不往那儿填。本回答被提问者采纳

Answer 2

弥补以前年度亏损填写1万，因为第二季度盈利4万减去第一季度亏损3万，累计的利润是1万元，所以弥补亏损填写1万元，然后应纳税所得额和应纳税额都是0

Answer 3

填写的是1万，因为主要写的是累计数据，不是季度的。

Answer 4

弥补以前年度亏损：填写16万元

Answer 5

第8行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按照税法规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额。