我司有销售货物，货款收到，但没有开票，要怎么做会计分录

Question

如题所述

Answer 1

当期销售货物，如果已确认满足销售条件又未开票，当期要确认销售：借：银行存款 货：主营业务收入 货：应交税金－销售税。同期：结转销售成本：借：主营业务成本 货：库存商品。作为无票销售额。

如果是预收货款：借：银行存款 货：预收货款。追问

货款已经全额收到，只是发票没开，货已经发出去，也是视作无票销售吗？？要交缴税吗？那我后期开发票的时候怎样做分录？？因为我刚申请了一般纳税人，发票还没用申请。。

Answer 2

货物发出了么？
如果没有发出货物：借：银行存款
贷：预收账款
如果已发出货物：借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应缴增值税-销项税
（如是正规企业未开票时也需要入账，可以等开票完成后再处理此笔账务，要看你实际发生的情况了）追问

货已经发出了，如果后期开票给他的时候就不再做账务处理了。

追答

没有开出发票也需要缴税的，后期开票无需做账，如果跨期则需要冲减前期未开票收入。
给税务局申报时，需要给税管员报备

本回答被提问者采纳

Answer 3

做无票收入，计提税金，结转成本就行了。。。

Answer 4

仍算收入，需缴税，后期开票可不做账务处理