收款:借:银行存款,贷:预收账款或应收账款
下月开票:借:预收账款或应收账款,贷:主营业务收入,贷:应缴税费-应交增值税
没开发票就不做帐!要么做预收。
如果收到预付款在季末没有开发票但货物已经发出,这时就应该做未开票收入,相应的应该结转未开票部分货物的成本,在纳税申报表中的附表一种的未开票收入一栏填写未开票收入的金额,增值税税款自动计算。再次季度内开出发票是再在此栏以负数形式冲正。
借:管理费用--办公费 780,贷:现金 780 望采纳
借:应收账款100
贷:营业收入100÷(1+3%)=97.09
贷:应交税费—应交增值税100÷(1+3%)x3%=2.91
不含税收入为52000/(1+4%)=50000,增值税2000元
借:银行存款 52000
贷: 产品销售收入(主营业务收入) 50000
应交税金---增值税销项税 2000
减库存: 借: 主营业务成本
贷:库存商品
因为税务局代开的时候就扣了,借:应收账款或银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税。再借:应交税费-应交增值税,贷:银行存款。
希望帮助到你。
你只需要再增加两步就可以了,冲红原库存,记录发票库存,方法你也是知道的,你在问题中已经提到怎么做了。你是明白人,就是懒了点。改过来吧!
借:库存材料(暂估入库处理)
贷:银行存款(现金)
先由帐款后开发票的,应做预收帐款.
即:借:银行存款 贷:预收帐款
等开了发票后再冲平预收帐款.但如果将来这笔钱对方不再要发票,这笔款只能转回对方再换回现金,否则税务局一查帐就查出你偷逃税款的事儿.那种一直挂往来帐说说法绝对行不通.税务局对增值税这一块的稽查主要是看你的银行流水和虚挂往来帐以及存货的核算。