代付款如何记账

Question

在我公司施工的工程队将我公司设备弄坏了，我公司跟他们签订了抵账协议，损坏的东西有我公司购买，冲抵应付给他们的款项。钱已支付货也以收到，今天增值税发票也到了，但一下傻眼了，不知道如何入账请高手指教！急！付款凭证如下：J：预付-工程款 D：银行存款。后面的就不知道怎么做了

Answer 1

你接下来作出如下的会计分录就可以了：
借：预付账款—工程款
贷：银行存款
预付账款和应付账款可以抵消，但必须是同单位的，如果你想作为坏账处理的话，最好先将预付账款转为应收账款，然后计提还账准备，最后冲销：转为应收账款：借：应收账款贷：预付账款计提坏账准备时候：借：管理费用-坏账准备(其它）贷：坏账准备确认坏账损失时：借：坏账准备贷：应收账款- ××后来收到货物及公司的增值税发票时：借：原材料 借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：预付账款：

Answer 2

1、首先要有双方签订的《代付款协议》作为附件附上，否则税务局检查或稽查时会认定为你单位正常业务发生事项；
2、会计分录为：
（1）、1月份代付款时：
借：其他应收款——XX（公司或个人）5400.00
贷：银行存款（库存现金）5400.00
（2）、2月份收回代付款时：
借：银行存款（库存现金）5400.00
贷：其他应收款——XX（公司或个人）5400.00

Answer 3

借：固定资产借：应交税金 贷：银行存款 借 预付-工程款 贷：预付-工程款-代垫工程队赔款 （冲预付款） 贷： 银行存款 （ 赔款减去付的工程款）

Answer 4

借：固定值产--设备
应交税费---应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：应付账款--冲减
贷：应付账款