就是借：销售费用，贷：应付职工薪酬，然后，发的时候借：应付职工薪酬，贷：银行存款或库存现金。如果没有计提那个步骤，会怎么样，是不是发的工资就不能结转到本年利润去了。。同理还有计提税费等等。。。求解。谢谢大家。。。。
应交税费科目和应付职工薪酬如果没有计提直接发的话是一直在借方的啊，为什么是负数呢？是这样的，从单子上看就知道银行扣了一笔税费，那我还是应该做个计提的会计分录是吗？谢谢你。。
追答应付职工薪酬和应交税费科目是负债类科目，正常情况下是贷方余额，出现借方岂不是负数
先发后提，还是先提后发都可以，只要在当月计提就成
谢谢你啦！
你的意思是说就没有应付职工薪酬这个科目，直接计入费用科目里面吗？
追答对,我现在是记的物业公司的帐,工资就是这么记得,但是到年终最后一个月,工资得预提！
追问为什么最后一个月要预提呢？等发了再做账就是啊？我们是旅行社
追答制度规定，前几个月不预提可以，但是最后一个月必须预提，就是在十一月份的时候，借：XX费用贷：应付职工薪酬，十二月份的时候，借：应付职工薪酬 贷：银行存款/库存现金，正好把应付职工薪酬这个账户冲平
追问不是没有设应付职工薪酬这个科目吗？
追答额.......朋友，您是哪不明白？能否说的清楚点！
追问呵呵呵呵呵，谢谢谢谢！明白了，请理解我这种才开始上班的，什么都不懂。哈哈
追答没事，熟悉了以后，就好了，会计工作要的就是经验，相信自己！
追问谢谢你！