收到货款未开票如何做账务处理

Question

如题所述

Answer 1

　　收到货款未开票的财务处理方法：
　　1、收货款未开发票：
　　借 银行存款
　　贷 预收账款——（客户名称）
　　2、等开出销售发票时：
　　借 预收账款——（客户名称）
　　贷 主营业务收入
　　应交税费——应交增值税（销项税额）
　　发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
　　发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

Answer 2

收货款未开发票：
借 银行存款
贷 预收账款——XX客户
等开出销售发票时：
借 预收账款——XX客户
贷 主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）本回答被网友采纳

Answer 3

nao...就上面的说的没错，预收账款里 应收账款的话要备注上

Answer 4

预收账款或应收账款都行

Answer 5

预收账款啊