上海现金流量表中期末现金余额本月数和本年数一样吗

Question

现金流量表中 五、期末现金余额 本月数和本年累计数一样吗？21行加：期初余现金余额 本年累计数是填货币资金年初数加期末数吗？还是就是年初数？现金流量表中 五、期末现金余额中本月数和本年累计数哪个等于资产负债表中货币资金期末数？

Answer 1

现金流量表中 五、期末现金余额 本月数和本年累计数一样吗？
回答：一样
21行加：期初现金余额 本年累计数是填货币资金年初数加期末数吗
回答：期初现金余额 的本年累计数是 货币资金年初数 + 四 本年现金净增加额
现金流量表中 五、期末现金余额中本月数和本年累计数哪个等于资产负债表中货币资金期末数？
回答：期末现金余额 本月数和本年累计数一样，都等于资产负债表中的货币资金期末数

解释：1.如果当月是本年的最后一个月，最后一个月的期末数就应该是本年累计数。所以无论当前是哪个月，期末现金余额都应该与本年累计数相同。
2. 21行的本月数应该填，且应该填为上个月的期末数。 因为本月数是以月为计报单位来填报，期初数来自上期的期末数，故应该填为上个月的期末数
3.资产负债表与现金流量表有不可分割的关系。当月的期末现金数应当就是当期的资产负债表中的货币资金期末数，故相同。追问

这个不明白：
期初现金余额 的本年累计数是 货币资金年初数 + 四 本年现金净增加额

追答

不好意思，关于期初现金余额的本年累计数是我理解错了问题，我理解成了期末现金余额了。
期末现金余额的本年累计是货币资金年初数+ 四 本年现金净增加额。

期初现金余额的本年累计数应该填上年末的期末现金余额，也就是去年12月底的期末现金余额，这个数值12个月不变。
解释，此列是以年为单位的期初与期末数，故上年的期末数为本年的期初数。

Answer 2

本月数的第21行不要填。22行本年累计数=资产负债表中货币资金期末数

Answer 3

现金流量表中 五、期末现金余额 本月数填写当期资产负债表货币资金期末数。
21行加：期初余现金余额 填当期资产负责表货币资金期初数。
现金流量表中 五、期末现金余额等于资产负债表中货币资金期末数。