上海现金流量表中期末现金余额本月数和本年数一样吗

Question

现金流量表中 五、期末现金余额 本月数和本年累计数一样吗？21行加：期初余现金余额 本年累计数是填货币资金年初数加期末数吗？还是就是年初数
现金流量表中 五、期末现金余额中本月数和本年累计数哪个等于资产负债表中货币资金期末数？

Answer 1

1、现金流量表中期末现金余额只有期末余额没有本年累计数（余额累计这里没有意义），其对应资产负债表中的现金等价物期末数，不一定会等于资产负债表中货币资金期末数，因为口径不同。

2、当然如果资产负债表中货币资金等于现金等价物，那么期末现金余额中本月数和本年数两者都与资产负债表中货币资金相符。