银行存款账面余额与对账单余额不符，怎么处理？

Question

银行存款账面余额大于对账单余额，差别金额比较大，并且很长时间积累下来的，跟投资股市有很大关系，这笔亏损我应该怎么做会计分录？谢谢各位了

Answer 1

Answer 2

要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但是这并不是说明银行日记账没问题，还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。
银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异。

拓展资料
一. 银行卡当前余额是什么意思？
当前余额是账户的当前存款余额。如果借记卡上的账户余额与可用余额不同，则表示有未完成的业务。
例如，如果在基金业务办理时间内未操作基金申购，则基金申购将被暂时冻结，并在下一个基金营业时间内完成该业务。
二.购买理财产品时，资金只在期末划转，资金只在募集期内冻结。
上述业务可以撤销。如果取消，可用余额与账户余额相同。还有一个司法冻结的案例。一些余额被冻结。可用余额是账户的实际余额减去冻结余额。信用卡如果您存入自己的钱，可用余额是信用额度加存款。账户余额是您自己的存款余额。
三.如果借记卡上的账户余额与可用余额不同，则表示有未完成的业务。
例如，如果在基金业务办理时间内未操作基金申购，则基金申购将被暂时冻结，并在下一个基金营业时间内完成该业务。购买理财产品时，资金只在期末划转，资金只在募集期间冻结。上述业务可以撤销。如果取消，可用余额与账户余额相同。还有一起司法冻结的案例。一些余额被冻结。可用余额是账户的实际余额减去冻结余额。信用卡如果您存入自己的钱，可用余额是信用额度加存款。账户余额是您自己的存款余额。

Answer 3

按以下顺序处理：
1.考虑未达账项，
2.第1考虑后，实账不符，应实为准，即银行对账单．盘盈亏．
3.你的情况是账大于实，盘亏．
借：待处理财产损益
贷：银行存款
4.找原因．批准后．再作处理：
借：营业外支出
借：管理费用
借：其他应收款
贷：待处理财产损益追问

是放在待处理财产损溢了，可是1997-2011年的亏损太大了。怎么把它消化掉

追答

嗯，在盘点当年，应通过会计上盘盈亏的处理方法来处理，找原因后，在作责任处理的会计分录．
无论金额大小，如是前期差错，涉及损益类科目的应通过"以前年度损益调整"科目来调账．如果没有做错，就只需要按批准后的责任来作会计分录．作为财务应每月都需要银企对账的，

Answer 4

通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是：一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。

Answer 5

如果仅仅是因为炒股亏了，可以这样调整：
借：投资收益

贷：银行存款。

而且要排除有未达的情况哈。追问

是炒股亏了，1997到2011年的怎么做账，2012年都已经交过税了，不存在未达账项

追答

借：以前年度损益调整
贷：银行存款。

或者：
借：以前年度损益调整
贷：交易性金融资产

不过具体问题你们应该分析一下。我的只是一个参考

追问

以前年度损益调整借方是不是表示亏损？年末不应有余额是吗？因为之前公司也不懂炒股怎么做账。

追答

你银行存款少了，当然是亏了呀。
投资收益年末没有余额，要结平的。

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