求助会计分录题 SD股份公司2X12年12月发生如下业务： 1.月末，结转各损益类账户余额。其中：

Question

求助会计分录题
SD股份公司2X12年12月发生如下业务：
1.月末，结转各损益类账户余额。其中：主营业收入115000元（贷方）； 主营业务成本90000元，营业税金及附加750元，销售费用2000元，管理费用9600元，财务费用1200元（ 以上余额方向均为借方）。
2.计算本月利润总额，按25%的税率计算所得税并予以结转。
3.若公司1-11月累计实现净利润111 412.5元，计算并结转全年实现的净利润。
4.按全年实现净利润的10%提取盈余公积。
5.准备用全年剩余利润的30%向投资者分配现金股利。
6.结转“利润分配”账户的明细分类账户。
要求：根据上述经济业务编制会计分录。

Answer 1

借：主营业收入115000
贷：本年利润115000
借：本年利润 103550
贷：主营业务成本90000元，营业税金及附加750元，销售费用2000元，管理费用9600元，财务费用1200元
利润总额=115000-103550=11450
借：所得税费用 2862.5
贷：应交税费-所得税 2862.5
借：本年利润 120000
贷:利润分配-未分配利润 120000
借：利润分配-提取盈余公积 12000
贷：盈余公积 12000
借：利润分配-分配股利 32400
贷：应付股利 32400
借：利润分配-未分配利润 44400
贷：利润分配-提取盈余公积 12000
-分配股利 32400