应付职工薪酬核算错误怎样更正？ 每月初交社保： 借：管理费用等-社保（企业统

Question

应付职工薪酬核算错误怎样更正？
每月初交社保：
借：管理费用等-社保（企业统筹）
其他应付款-个人社保
贷：银行存款
每月末发工资：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
每月末计提工资：
借：管理费用等-工资
贷：应付职工薪酬-工资
以上是我单位的做法，请大家帮忙更正一下，怎样调账呢？谢谢啦

Answer 1

单位为职工支付社保费并从职工工资中代扣社保，用应付职工薪酬-社保归集核算。
一、社保即社会保险费，是指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。现行社保主要包括养老、医疗、工伤、失业、生育等。社保费分为个人缴纳和企业统筹两部分
二、应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
三、社保账务处理会计分录：
1、计提单位负担部分
借：成本费用相关科目（按受益人员所在部门确定）
贷：应付职工薪酬-社保
2、从工资中代扣个人负担部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保
3、缴纳社保（含单位负担的及个人负担的）
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款追问

那我应该调整会计分录吗