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会计知识:去年暂估的费用,今年收到费用发票,怎么做分录
如题所述
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推荐答案 2019-03-31
先将去年暂估的费用给红字冲销了,再做笔实际收到的发票金额分录。不需用“以前年度损益调整”科目。以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。
如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账;譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该暂估相关原材料或物资暂时入帐;待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回.待发票到达后按实际发票列明金额处理.
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其他回答
第1个回答 2019-03-29
看你去年收入怎么做的分录。如果去年已做了销售收入(未开发票销售收入),那么本年就应该这样:
借:现金(
银行存款)
贷:应收账款
如果上年没做任何会计处理:那么本年就应该按正常的销售做会计分录:
借:现金(
银行存款)
贷:销售收入
应交税金
第2个回答 2019-03-28
先将去年暂估的费用给红字冲销了,再做笔实际收到的发票金额分录。
不需用“以前年度损益调整”科目。
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。
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答:
先将
去年暂估的费用
给红字冲销了,再做笔实际收到的
发票
金额分录。不需用“以前年度损益调整”科目。以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、
会计分录
差错以及漏记事项。如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账;譬如月末,在发票未...
应收账款是
暂估的,
现在来了
发票怎么做会计分录
答:
只要先把原先的暂估冲红,再按正确的发票金额入账即可
。 另外需要注意的是,收到的发票应该是应付账款:首先抵消估计的接收和过帐条目:借:原材料/库存商品(红色墨水)贷方:应付账款/应付账款估算——XXX供应商(红色墨水)收到和过帐增值税发票的条目:借:原材料/库存商品应交税金/应交增值税/进...
应收账款是
暂估的,
现在来了
发票怎么做会计分录
答:
只要先把原先的暂估冲红,然后再按正确的发票金额来入账即可
,另外需要说明的是收到发票应为应付账款:先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:...
...
去年暂估的
原材料
,今年收到
跨年专票,也就是说
发票
是去年的日期
,怎么
...
答:
并追索;归入正题,如果
暂估的
原材料成本与发票一致,不需要做纳税调整
,收到发票
当月先冲暂估,借:原材料(红字)贷:应付账款-暂估材料-XX公司(红字)再做一张抵税的凭证即可 借:原材料 如果有差额也做如上
分录,
如果材料已经领耗,则需做纳税调整。请点击输入图片描述 ...
去年的暂估今年怎么
冲回来?
答:
冲减原来暂估分录(金额与暂估一样,用红字或负数表示):借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款-暂估(红字)2、部分暂估物料去年销售
今年收到发票
具体账务处理如下:(1)冲减原来
暂估分录:
借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款-暂估(红字)(2)根据发票入库:借:原材料或库存商品 (蓝字)应交税费-...
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年底暂估的费用次年收到发票
年底暂估费用下年初发票到了
暂估的成本没有发票怎么办
暂估后发票到了怎么办
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没有发票的费用怎么入账
预提费用次年收到发票
去年发票今年能入账么
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