刚刚到新单位接手会计工作。之前单位做的是手工帐,除了凭证就只登记了现金日记账和银行日记账,其他的什么余额都没得,前任会计之前也没有余额交接,现在我该怎么试算平衡?而且现在我接手要开始电算化做账,但是建账的期初余额该怎么整理出来?存货可以盘点按原值计价,现金和银行余额都有,应收应付也已经整理出来了。就是固定资产不知道怎么弄。盘点之后不知道怎么计价?因为找不到原值也不知道已经折旧了好多,现在该怎么确定价值?
需要整理出一个期初数据来,在期初数的基础上来做账,而不是直接从开始不管期初数、按期登账。现金、银行存款科目余额,可以根据原有的出纳账数据,取出期初数来记账。存货项目,需进行一次盘点,根据盘点情况,结合购销情况,计算出期初数。
新建账企业,未分配利润应该没有金额。只有在经营跨年度后,下一年初,利润分配科目有借方或贷方余额。借方余额为亏损,贷方余额为盈利。
扩展资料:
选项
1、本系统的“账套选项”包括了账务处理的重要信息及重大会计政策。
2、如记账凭证字号的设定、账簿余额输出方向、固定资产折旧要素
3、变动后的会计政策等。因而须慎重定义此选项。其中的选项
4、一经选定,则不宜经常变动,否则会影响会计处理的一致性。
5、从账套中选择账套选项,进入账套选项设置窗口。
参考资料来源:百度百科-账套
需要整理出一个期初数据来,在期初数的基础上来做账,而不是直接从开始不管期初数、按期登账。现金、银行存款科目余额,可以根据原有的出纳账数据,取出期初数来记账。
存货项目,需进行一次盘点,根据盘点情况,结合购销情况,计算出期初数。
固定资产也是一样,进行一次盘点,根据盘点情况,结合购销情况,计算出期初数。股东投资部分,最好根据原始投资数额录入。
然后,往来账项目,需要根据购销合同、收支台账、业务人员的表述等,想方设法整理出期初数据来。
最后,编制试算平衡表,资产数和负债数的差额,就是所有者权益,所有者权益减去股东初始投资的数额,就是公司的未分配利润。这样,期初数据就建立起来了,就可以接着往下记账了。
新建会计帐套,但是没有期初余额却需要初始登记
1、第一笔会计分录是登记注册资金(与营业执照上一致)
借:银行存款等
贷:实收资本
这样所有者权益的期初数和期末数都有了。
2、将原来的资料(票据)整理一下,从建账日开始,按时间和类别归归,然后编制会计凭证,每月一个类别(如管理费用、主营业务收入等)至少要做一张凭证.按时间和内容分类,从前往后登记,以前的可以按类别登记,但必须按月份。
3、没有凭据的存货、固定资产等,盘点一下,参考市场同类商品价格,作为期初(建账第一个月的数额,如果补资产负债表,可以把数据匀一下。
4、按月份登记明细账,每月将明细帐合计,并过到总账,依据总账编制会计报表,要把前期报表补齐。
5、资产大于负债+所有者权益,大于的金额作为未分配利润(贷方),小于则在借方,资产负债表上用负数表示,这样资产负债表两边就平了。
6、后续按正常记账,把所有进项税和销项税的票据保管好,需要认证和抵扣用。
参考资料来源:百度百科—建账
本回答被网友采纳想想那些烂账,脑壳就大啊 ,其实我们是公立单位,以前会计不是专业的。 所以我现在想要的数据根本就找不到。好像事业单位是未弥补亏损, 没做过事业单位的账。 所以现在也还有点茫然。
追答公立单位是定期向上级部门报送报表的,本单位找不到报表就到上级部门找一份报表,作为参考。
追问报表也不是那么的真实的
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