工资计提年底发放的账务处理

平时按月计提，年底发放，平时如何进行账务处理？

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第1个回答 2018-09-11

每月按应发工资计提
借：XX费用/主营业务成本等科目
贷：应付职工薪酬
每月代扣个税和社保
借：应付职工薪酬
贷：应交税费——个人所得税
其他应付款——社保
发放工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款追问

有一部分人按月发放。一部分人按年发放。当月未发放工资能不能计入其他应付款呢？

追答

正常来说就挂在应付职工薪酬就可以了
不过你也可以按你说的从应付职工薪酬转到其他应付款科目挂账，这个问题不大

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