施工企业是会计上确认收入时预交所得税还是只要有工程款交营业税的同时也得把所得税预交了？

Question

如题所述

Answer 1

施工企业的营业税的纳税义务发生时间是收款就得纳税，而不用管工程进度的问题。

所得税方面，是你向税务机关申请发票时，就需要预缴企业所得税。追问

我们公司，就在交营业税的同时也将企业所得税一起交了，你说对不？合理吗？

追答

可以。

附合规定。

追问

那我什么时候确认收入啊？会计分录该怎么做啊？

追答

按工程进度确认收入

追问

我们公司比较小，可能工程进度不好确定。

追答

形象进度，。

Answer 2

所得税和营业税没有关系。所以，请选择在确认收入的时候预交所得税，以免国税局找你麻烦。追问

施工单位，你看什么时候确认收入啊，我现在把
会计上确认收入和税法确认收入有点搞不清了

追答

新税法对施工单位确认收入的时间没有明确规定，这也就是说税法承认会计上对收入的确认时间。你可以认为税务和会计对收入的确认时间是一致的。

Answer 3

都是在收到工程款的时候才交税（营业税）的，确认收入只是计提和结转税金。所得税是看你们公司缴纳所得税的形式了，是查账征收还是什么。
如果涉及外出经营，要开具外经证的企业就要稍微麻烦一些了，所得税要是在地税缴纳，根据国税函｛2010｝56号文件规定，要在经营当地缴纳0.2%的所得税，公司总部按差额缴纳。如果是在国税缴纳，就省事了，在经营当地就不用缴纳。