第1个回答 2007-06-28
预提工资,
借:生产成本(生产工人工资)
借:管理费用(管理人员工资)
借:营业费用(销售人员工资)
贷:应付工资
发放工资做分录,
借：应付工资
贷：现金
月末结转,
借:本年利润
贷:生产成本(生产工人工资)
贷:管理费用(管理人员工资)
贷:营业费用(销售人员工资)
分录不对,就做一个和以前分录相同的红字分录冲销,再做一个正确的就可以了.
若是以前没有预提,那么现在虽然发的是4月份工资,但是帐面上反映的也是6月份的工资.应在6月份申报个人所得税.
其实正规正确的做法是这样的:
即使不发放工资,也要在当月计提才对.计提的当月申报个人所得税.本回答被提问者采纳
第2个回答 2007-06-28
1、应该是按月计提工资，不发也没有问题，在应付工资科目挂帐即可。
2、现在是6月份，应该在应付工资科目中已经挂了两个月未付的工资了。
3、如果现在发放的是4月份工资，那就代扣代缴4月份的个人所得税。
特此回答！
第3个回答 2019-10-30
税务申报个人所得税应是每月申报,当然没申报可以补报.对工资核算是每月末计提当月工资,分录:借制造费用及管理费用,贷应付职工工资
根据工资标准计算应纳个人所得税,分录:借应付职工工资--个人所得税,
贷应交税金--个人所得税
发放工资时:借应付职工工资
贷银行存款
支付个人所得时:借应交税金--个人所得税
贷银行存款
没支付的工资永远存放在应付职工工资科目.
如果到6月止,已计发工资到4月份,只要将5-6两月工资进行计提就可以了,不需要调帐.
第4个回答 2007-06-28
你应该计提。
4月 借：管理费用
贷：应付工资
4月申报个税，5月交
6月发工资
借：应付工资
贷：银行存款