自查补税、滞纳金如何做帐？

Question

我单位本月被查出上月少做收入要求补缴税款，最后本月除上月留抵的5600元进项税被抵销外，还缴纳了2300.1元税款，和9.2的滞纳金，请问本月我该如何做这笔帐的会计分录，没做过这样的帐 报表也不会填了。
有很多地方不懂报表不知道怎么做，我上月留抵的5600元进项说给抵消了，是不是下月初做报表时上期留抵税额那栏就是零了 也就是没有了 不让再抵了呢?我已经交的2300.1的税款也要加到销项税里边吗？假如我本月开了30000的销项，本月认证的进项是20000，那我月末该交多少增值税呢？报表11栏总销项税额是30000+2300.1吗？12栏里进项税额该填多少呢？17栏里应抵扣税额是20000+5600（不知还有没有）+2300.1吗？

Answer 1

1）滞纳金视同罚款税法要求单独列入营业外支出.补记收入和补缴税款都视同正常收入、正常纳税做帐填表即可. 2本月进项税是20000，销项税额是30000，本月应交就是30000-20000 =10000

Answer 2

借：原材料 2300.1
贷：应交税金－应交增值税（进项税转出） 2300.1

借：应交税金－应交增值税（已交税金） 2300.1
借：营业外支出 9.2
贷：银行存款 2309.3本回答被提问者采纳

Answer 3

滞纳金单独做营业外支出，其他项目正常做。

Answer 4

2300.1是已交金，上月的5600已抵消了，本月就没有了，本月应抵扣税是20000，销项税额是30000，本月应交就是30000-20000

Answer 5

将收入按照规定走上，相应科目就有了，不要单独做，注意结转相应成本