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增值税滞纳金计入什么科目
急!国税局来查帐补交了去年12月的
增值税
和
滞纳金
,请问怎么做会计分录...
答:
这要具体看补缴的
增值税
是如何形成的。给你一个具体的例子你仔细看看:年终结账后对以往年度增值税查补的调整。对以前年度增值税进行检查补税,如果涉及损益
科目
,应将查增、查减相抵后应补的增值税,借记利润分配——未分配利润,贷记应交税费——增值税检查调整;如果涉及非损益科目,按结账前的有关...
补缴以前年度的
增值税
及
滞纳金
,如何账务处理?谢谢
答:
1、补缴以前年度的
增值税
时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(不要再去计提了)2、税收罚款及
滞纳金
借:营业外支出-罚款 滞纳金 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 一定要做该步,结转后以前年度损益调整无余额,否则以前年度损益调整会影响到本...
没交的
税
记
什么科目
答:
借:应交税费/应交城建税 应交税费/应交印花税 应交税费/应交教育费附加 应交税费/应交地方教育费附加 应交税费/应交水利建设基金 贷:银行存款 问题二:未提的补交税款记哪个
科目
1、在应交税金―应交
增值税
二级科目下增设“转出未交增值税检查税额”三级明细科目。 2、对检查出纳税人不得抵扣的...
补缴以前年度
增值税
及
滞纳金
会计分录怎么做
答:
补缴以前年度企业所得
税
以及
滞纳金
的会计分录为:\x0d\x0a1、借:应交税费--应交企业所得税 \x0d\x0a 营业外支出---滞纳金支出\x0d\x0a 贷:银行存款\x0d\x0a2、借:以前年度损益调整 \x0d\x0a 贷:应缴税费 ---企业所得税 \x0d\x0a3、借:利润分配---...
增值税
的
滞纳金
如何做会计分录
答:
上交时 借:应交税金-应交
增值税
(税金)100 营业外支出 (罚款
滞纳金
)20 贷:银行存款 120 转账 借:以前年度损益调整(税金)100 贷:应交税金-应交增值税(税金)100 借:利润分配-未分配利润 100(分录调整未分配利润)贷:以前年度损益调整(税金)100 营业外支出(罚款滞纳金20)不能税前扣除 ...
违约金
计入什么科目
答:
1、如果是与业务相关的违约金应
计入
销售收入或冲减销售成本如果是其他方面的违约金就计入营业外收入计入销售收入是要按销售行为缴纳相应的营业税或
增值税
的,计入营业外收入就只交所得税就可以了 违约金简介 违约金,是指合同的一方。2、违约金支出,通常计入营业外支出
科目
违约金收入,对于销售或提供应...
补缴以前年度
增值税
和罚款、
滞纳金
如何做会计分录?
答:
补交上年度
增值税
的会计分录怎么做1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税...
补缴以前年度
增值税
和罚款、
滞纳金
如何做会计分录?
答:
补交上年度
增值税
的会计分录怎么做1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:...
补缴以前年度的
增值税
及
滞纳金
,如何账务处理?谢谢
答:
贷:应交税费-
增值税
检查调整 10、对纳税人因取得假发票,虚开、代开发票以及其他不符规定发票须转出进项税额的调整分录:借:原材料(库存商品等)贷:应交税费-增值税检查调整 11、对纳税人因各种原因造成多记销项税额或少记进项税额的调整分录:借:应交税费-增值税检查调整 贷:有关
科目
...
增值税滞纳金
会计处理
答:
注会考试分专业阶段和综合阶段,专业阶段考试
科目
为《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《公司战略与风险管理》、《经济法》、《税法》,综合阶段考试科目为《职业能力综合测试》。考试采用闭卷、计算机化考试方式,考生在计算机终端获取试题、作答并提交答题结果。吸收合并会计处理同一控制下吸收合并的...
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